出纳工作现金每日记账登记表.pdf

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1、.一、出纳现金日记账登记一、实践要求：1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。4.根据记账凭

2、证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。6.根据“上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。;..三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。1.200×年2月2日从银行提取现金9000元，以备发放工资。记账凭证出纳编号：200×年2月2日编号：借方贷方金额摘记账总账明细总账明细要符号十万千百十元角分

3、科目科目科目科目附提现库存现金银行存款900000件壹张结算方式及票号：现金支合计金额￥900000票00001111会计主管：记账：出纳：审核：制单：xxx领（缴）款人：2.200×年2月3日用现金发放工资9000元。200×年1月份工资发放表单位：元序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款实发1xxx300010004000略40002xxx800408408403xxx1200500170017004xxx50080013001300⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯;..102xxx75030010501050合计96003000126009

4、000记账凭证出纳编号：200×年2月3日编号：借方贷方记账金额摘要总账科目明细科目总账科目明细科目符号十万千百十元角分附发放工资应付职工薪酬库存现金900000件壹张结算方式及票号：合计金额￥900000会计主管：记账：出纳：审核：制单：xxx领（缴）款人：3.200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。借款单200×年2月4日借款部门或姓名：借款事由：出差现金付讫共需天数：一个月借款金额（人民币大写）：叁仟元整（小写）￥1500.00领导同意财务负责同意借款人签xxx批示xxx人xxx章记账凭

5、证出纳编号：200×年2月4日编号：摘要借方贷方记账金额总账科目明细科目总账科目明细科目符号十万千百十元角分附借差旅费其他应收款xxx库存现金150000件壹张结算方式及票号：合计金额￥150000会计主管：记账：出纳：审核：制单：xxx领（缴）款人：4．200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据)现金收款收据;..年月日N01200232金额收款单位交款单位百十万千百十元角分金额(大写)人民币事由备注：会计主管：xx收款人：xx

6、制单：5．200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。费用报、销单报销日期：200×年2月8日附件2张Xx费用项目类别金额负责人(签章)xx餐饮费800．O0审查意见同意报销购办公用品200．OO报销人(签章)xx报销金额合计1000．O0壹仟元整核实金额(大写)壹仟零佰零拾零元零角零分审核：出纳：xxxx6．200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据);..差旅费报销单出差出差10月4日起姓名李炎上海参加展销会日期地点事由10

7、月7日止乘火车费自南京站至上海站金额70.00乘汽车费自上海站至南京站金额80.00乘飞机费自站至站金额说明：实借1500元，余款行李运费千克每千克元金额125元交回。出差补助费4天定额100金额400.00旅馆费3天定额200金额600.00其他上海市内交通金额225.00小写￥1375.00合计金额xx负责人xx大写壹仟叁佰柒拾伍元整会计主管：xx出纳：xx报销人：xx现金收款收据年月日N01200232金额收款单位交款单位百十万千百十元角分金额(大写)人民币现金收讫事由备注：会计主管：xx收款人：xx制单：7．200

8、×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。现金盘点报告表对比结果实存额账存金额备注盘盈盘亏出纳员：xx1225.001125.00100.00xx领导签字：xx;..盘点人签章：xx出纳员签章：x现金日记账币种：第页200×年凭证收入支出结存摘要对方科目√√月日种类编号百十万千百十元