国际结算第9章 国际结算中的融资方式（一）卖方融资ppt课件.ppt

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1、第九章国际结算中的融资方式（一）：卖方融资教学目的和要求了解国际贸易融资的概念、性质和特点；掌握出口贸易融资的方式（包括打包贷款、出口押汇、出口商业发票贴现、信保押汇、订单融资等）的概念、特征和操作流程；了解各种融资方式下的主要风险以及防范风险的主要措施。基本分类融资品种风险特点买方融资授信开证还款来源为债务人(买方/进口商)，违约风险和回收与债务人的普通贷款相同；交易产品的物权可作为风险缓释；交易商品向下游销售回款现金流的封闭管理或监控可提高货款回收率；市场和商品价格波动可能影响下游买方的付款意愿；进口押汇提货担保进口双保理卖方融资出口押汇还款来源为

2、债务人(卖方/出口商)的交易对手的付款；通常有信用证、贸易文件或其它权利文件的支持；交易履约风险表现为质量或定价纠纷；对债务人的追索(卖方/出口方)可以提高贷款的回收率；打包贷款出口商业发票贴现信保押汇订单融资应收帐款融资出口双保理还款来源为债务人(商品的买方/进口商)的付款；付款方没有债项外回收；应收账款的质押可作为风险缓释；回款账户的封闭管理或监控可提高应收账款回收率。国际贸易融资基本分类与风险特点第二节打包贷款第三节出口押汇第四节出口商业发票贴现第一节国际贸易融资概述第五节出口信保押汇第六节订单融资第一节国际贸易融资概述一、国际贸易融资的含义和分

3、类广义的国际贸易融资是指外汇银行对进口商和出口商提供的与进出口贸易结算有关的一切融资活动。狭义的国际贸易融资是指外汇银行在为进出口商办理汇款、托收和信用证项下的结算业务时，对进口商和出口商提供的与结算相关的短期和长期的融资便利。其基本方式包括出口项下的打包放款、押汇、票据贴现，进口项下的授信开证、信托收据、提货担保、押汇等。第一节国际贸易融资概述（二）国际贸易融资的分类12第一节国际贸易融资概述（二）国际贸易融资的分类3以国际结算方式划分第一节国际贸易融资概述（二）国际贸易融资的分类54第一节国际贸易融资概述二、国际贸易融资的特点国际贸易融资与传统中间

4、业务的不同点第一节国际贸易融资概述三、国际贸易融资的作用第二节打包贷款第三节出口押汇第四节出口商业发票贴现第一节国际贸易融资概述第五节出口信保押汇第六节订单融资第二节打包贷款一、打包贷款的概念打包贷款（PACKINGLOAN）是出口商收到国外开来的信用证，以信用证正本、国外销售合同和国内采购合同作为质押品，向往来银行申请的专项短期融资，以用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运。打包贷款的货币，一般是以本国货币为主。贷放金额视具体情形而定，一般为信用证总金额的60％～80％，贷款期限根据信用证有效期加合理的收汇期限确定，原则上不超过180天。银

5、行办理打包贷款通常不收手续费，利息计算公式为：打包贷款利息=信用证金额×打包折扣（60%-80%）×融资年利率×打包天数÷360第二节打包贷款二、打包贷款的特征打包贷款和出口押汇的不同：打包贷款仅以信用证作为抵押，实质上是一种信用放款，风险较高。出口押汇是出口商凭进口方银行（开证行）开来的信用证，在货物发运后，按信用证要求制作单据，并提交其往来银行。押汇行由于持有出口商交来的有效单据，其收款有保障，风险较低。第二节打包贷款三、打包贷款的操作流程图9-1打包贷款操作流程图第二节打包贷款若规定打包天数的计算方法为：办理打包日至信用证最迟装运日的天数加30天

6、。例如信用证的受益人于2019年11月10日要求打包贷款，信用证的最迟装运日为12月31日。则打包的天数为：11月10日~12月31日的天数即51天加30天，也就是81天。案例9-1打包贷款期限计算示例第二节打包贷款四、打包放款的主要风险点第二节打包贷款第三节出口押汇第四节出口商业发票贴现第一节国际贸易融资概述第五节出口信保押汇第六节订单融资第三节出口押汇一、出口押汇的概念出口押汇（OUTWARDDOCUMENTARYBILLSPURCHASED）是交单行应国内出口商申请，以出口单据项下收汇权利作质押，向出口商提供的保留追索权的短期融资。图9-2出口押

7、汇分类图第三节出口押汇（一）叙做不符点信用证押汇，银行需要防范的风险点第三节出口押汇（二）银行如何防范出口押汇风险出口商品市场情况：主要了解当前国际上出口商品市场行情及变化趋势。不符点性质：主要审核单据上的不符点是否对进口商权益构成实质性损害。进口商与出口商关系及其以往付款记录：如进口商与出口商有常年贸易伙伴关系，且从未发生过贸易纠纷，则进口商拒付可能性小。出口商信用记录和履约能力：主要考察出口商是否具备相应履约能力，以往同类产品出口是否发生过贸易纠纷等。进口商所在国家或地区风险：由于战争、内乱、经济或金融危机等使开证行不能正常履行其义务的风险。第三节

8、出口押汇二、出口押汇的特征第三节出口押汇三、出口押汇的操作流程开证行资信不佳、作风不良、挑剔频