纳税实务课教案.doc

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1、纳税实务课教案2005-8-292课时(理论2)章节：企业纳税概述教学任务：介绍本门课程的特点，以及在现代企业财务工作中，企业应纳税种类，税收制度的构成。重点及难点：1、税务会计与财务会计的联系与区别；2、企业应纳税种类3、税收制度的构成教学内容提要：一、税务会计的基本理论框架二、税务会计与财务会计的联系与区别三、企业应纳税的种类四、税收制度的构成复习思考题、作业、参考书目：1、开办企业的税务处理程序是怎样的？2、一般生产企业应纳税的种类？课后小结：35纳税实务课教案2005-9-12课时(理论2)章节：企业纳税概述教学任务：介绍税务登记制度的

2、内容，了解税收以及税收筹划的重要性。重点及难点：1、税务登记制度等内容2、了解税收和税收筹划的重要性教学内容提要：一、法律责任二、税收登记制度三、纳税申报四、税款缴纳五、税务检查六、帐簿、发票与凭证的使用与管理七、税务行政处罚、行政复议和行政诉讼复习思考题、作业、参考书目：1、税收登记制度有哪些内容？2、税款缴纳方法有哪些？课后小结：35纳税实务课教案2005-9-52课时（理论2）章节：第二章增值税第一节增值税概述教学任务：掌握增值税的有关法律规定重点及难点：增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别，销售与视同销售行为的区别教学内容提要：一

3、、增值税概述1、增值税的概念2、增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人3、增值税的课税范围4、增值税的税率和征收率5、增值税的减免税政策复习思考题、作业、参考书目：1、什么是增值税？它是对什么征收的一种税？2、区别一般纳税人和小规模纳税人。3、叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售概念有什么区别？区别二者有何意义？课后小结：35纳税实务课教案2005-9-82课时（理论2）章节：第二章增值税第二节增值税计算教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。重点及难点：1、销售额的确定2、销售和视同销售行为的辨

4、别3、增值税的计算教学内容提要：一、增值税的计算（一）一般纳税人增值税的计算1、销售额的确定2、销项税的计算3、特殊销售方式的计税依据4、进项税的确认5、进项税的抵扣时间（二）小规模纳税人增值税的计算复习思考题、作业、参考书目：1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？课后小结：35纳税实务课教案2005-9-122课时（理论1，实践1）章节：第二章增值税教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。重点及难点：1、销售额的确定2、

5、销售和视同销售行为的辨别3、增值税的计算教学内容提要：一、增值税计算案例（一）一般纳税人（二）小规模纳税人复习思考题、作业、参考书目：1、通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。2、书后习题课后小结：35纳税实务课教案2005-9-152课时（理论1、实践1）章节：第二章增值税教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划；增值税的纳税申报。重点及难点：1、销售额的确定2、销售和视同销售行为的辨别3、增值税的计算4、增值税的纳税申报教学内容提要：一、增值税纳税筹划二、增值税的纳税申报1、识增值税纳税申报表2、络纳税

6、申报表复习思考题、作业、参考书目：1、通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税负担角度看，哪个的税收负担重一些？2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。3、熟悉企业纳税方法。课后小结：35纳税实务课教案2005-9-192课时（理论2）章节：第二章增殖税第三节增值税纳税申报第四节增值税的账务处理教学任务：增值税纳税申报案例增值税的账务处理重点及难点：增值税纳税申报增值税的账务处理教学内容提要：一、增值税纳税申报案例二、一般纳税人的增值税处理1、帐户设置2、进项税核算3、销项税核算复习思考题、作业、参考书目：1、阅读资料：生产型

7、增值税和消费型增值税的比较；2、熟悉振兴东北老工业基地的内容；3、熟悉一般纳税人和小规模纳税人增值税核算方法的区别课后小结：35纳税实务课教案2005-9-222课时(理论1、实践1)章节：第二章增值税第四节增值说的账务处理教学任务：增值税一般纳税人的会计处理增值税小规模纳税人的会计处理重点及难点：1、增值税会计处理的帐户设置2、增值税一般纳税人的会计处理3、增值税小规模纳税人的会计处理教学内容提要：一、一般纳税人的增值税处理方法1、进项税转出的核算2、出口退税的核算3、税款缴纳的核算二、小规模纳税人的增值税处理方法1、帐户设置2、会计核算复习

8、思考题、作业、参考书目：1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。2、书后习题3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的