《纳税实务教案》doc版

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1、纳税实务教案课程编码：___________________________总学时／周学时：68学时/4学时授课班级：授课教师：2008－2009学年第一学期108课程说明一、本课程教学目的与基本要求本课程为我院税务专业的必修课程，同时也是《税法》、《财务会计》等课程的深化应用课程之一。通过教学，使学生从专业的角度，较为系统地了解纳税申报的基础知识，熟悉纳税申报的基本内容，掌握纳税申报的具体方法和操作技能。二、本课程教学方法本课程具有较强的实践性，在教学中要注意理论联系实际，在突出重点、讲清难点的基础上，注重实践性教学环节的组织、实施与检查，以提高学生纳税申报的实际操作能力

2、。本课程在教学过程主要采用以下教学方法：1、由教师在课堂讲解必要的知识要点，并结合实际案例操作演示；2、根据教材及教师补充案例，由学生随堂实训，计算税款，填写纸质申报表；3、师生互动，交流实训心得，剖析案例难点；4、利用福思特多媒体税收教学软件，学生上机进行仿真纳税申报的学习、自我测试；5、利用福思特多媒体税收软件，由教师事先设定考试题目，对学生进行上机申报考试，系统当场自动评卷，公布并备份考试成绩；6、教师利用极域电子教室进行广播教学，讲评申报表的要点、难度，由学生自行校验申报表。三、本课程能力要求通过讲授、演示、实训、考试等环节，本课程要求学生具备以下能力：1、阅读企业

3、账、证资料的能力；2、核算企业涉税业务的能力；3、正确计算税款的能力；4、熟练填制纳税申报表及附表的能力；四、课程考核方式本课程为考试课程，可采用上机考核、纸质申报和试卷测试相结合的方法进行。总评成绩由平时成绩和期末成绩两部分组成，具体标准如下：（一）平时考核1、期中考试。占平时成绩的10%。2、作业及实训。占平时成绩的15%。分为五个等级：108（1）优秀。能熟练掌握纳税申报的基本理论和操作技能，经考核错误率在10％以下，综合得分在90分以上者。（2）良好。能掌握纳税申报的基本理论和操作技能，经考核错误率在20％以下，综合得分在80-90分者。（3）中等。能基本掌握纳税申

4、报的基本理论和操作技能，经考核错误率在30％以下，综合得分在70-79分者。（4）及格。能基本掌握纳税申报的基本理论和操作技能，经考核错误率在40％以下，综合得分在60-69分者。（5）不及格。不能掌握纳税申报的基本理论和操作技能，经考核错误率超过40％，综合得分在60分以下者。3、课堂表现。占平时成绩的5%。主要依据学生的课程出勤率、课堂发言情况、课程遵守纪律情况以及完成作业和实训的积极性及主动性方面综合考虑，给出一个合理的成绩。（二）期末考核期末考核可采用上机考试、卷面考试等形式，也可以将两者结合进行。具体方法由任课教师决定。主要考核学生的税款计算能力以及纳税申报表的填

5、制能力。五、教材与教学参考资料选用教材：《纳税申报实务操作》，裴淑红编著，中国市场出版社，2006年4月主要教学参考书：1、《报税业务基本训练技能》，牛成喆，中国人民大学出版社，2005年1月2、《纳税模拟》，杨博，中国人民大学出版社，2004年8月108第一章纳税实务概述（6课时）教学目的和要求：通过本章学习，使学生了解企业涉税业务的基本程序；熟悉企业纳税申报和税款缴纳的具体方式。教学重点和难点：企业涉税业务的基本程序；纳税申报的基本方法教学内容：1、企业涉税业务的基本程序2、纳税申报方法3、3、税款征收方式 4、实训 第一节企业涉税业务的基本程序一、企业工商登记1、获取

6、组织机构代码证（质量技术监督局）2、获取工商登记证（CPA出具验资报告、生产经营场所证明、房屋租赁合同、卫生、消防、交通等许可）3、获取银行开户许可证二、税务登记1、填写相关税务登记表格2、取得税务登记证（正本、副本）、发票领购簿3、确定纳税人类型、应纳税种、税率、申报方式、纳税方式三、开通网上申报平台1、开通国税VPDN网上申报平台2、登陆《地税因特网办税服务系统2006版》，下载安装《个人所得税全员管理网络在线报税系统》3、办理企业数字证书4、办理税款委托代扣业务四、办理纳税申报业务1、纳税申报2、税款缴纳3、税款退补108第二节纳税方法一、报税业务的主要内容1、办理税

7、务登记；2、进行纳税申报；3、管理报税凭证；4、计算应纳税款；5、缴纳相关税款。除了上述主要的报税业务外，企业报税人员在办理报税业务的过程中还涉及许多报税管理方面的内容，如，退税、补税的管理；纳税人法律责任的规定；税务行政复议和诉讼；税收保全及强制措施等。二、纳税申报程序1、纳税人、扣缴义务人购领或下载申报表、代扣代缴代收代缴税款报告表，填写完毕盖章；网上申报纳税的，增值税、企业所得税尚需提供盖章的纸质申报表。2、提供相关的报税资料三、纳税申报方式1、直接申报（传统方式）2、邮寄申报（直接申报有困难，经批准）3、数