管理：提高资金利用率的重要手段 doc

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1、管理：提高资金利用率的重要手段资金管理是现代企业财务管理的核心,企业的资金管理日益集中化、精细化,许多企业由于资金控制能力不足,从而付出了沉重的代价。因此,资金的有效管理凸显重要。加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理你工作上水平,上台阶的重要环节，也是落实现代企业制度管理规划的迫切需要，抓好这项工作，就抓住了现阶段企业管理工作的鼻子，只有真正建立和完善财务资金管理的运行机制和信息网络，集中管理，动态监控，调剂余缺，盘活沉淀，才能进一步增强集团对下属的财务监控力度，促进货币资金良性

2、循环，最大限度地提高资金效率。1,采购资金的有效管理，提高资金效率的重要手段采购资金管理的状况直接影响到材料成本的高低。采购资金集中管理是降低材料成本的首要条件；注重采购资金在队伍建设的重要性，建立健全物资采购制度，是提高资金使用效率的可靠保证；选择最佳采购方式，是提高资金使用效率的主要手段；加强采购资金支付的管理，是提高资金使用效率的有效方法。中国人民银行西宁中心支行施行新采购制度后，截止２００５年底，实际采购资金比预算节约了１１％。在２００５年元月进一步完善了采购制度，规范了具体的操作程序，使

3、集中采购工作步入了制度化、紧密遵循财权与事权分离的原则，初步建立起以财权事权分离、明确、相互制约、集中管理为显著特点的集中采购管理模式，突出了采购过程的严密性可监督性。由于避免了暗箱操作的人为因素，使每一次采购都在公开条件下，按照规定的程序和方式，通过广泛发布采购信息，吸引众多供应商参与，充分利用采取询价、竞争性招标、谈判等科学的采购方式，大大增加采购的规模效益，节约了采购资金。据初步统计，运用集中规范采购管理的方式，比分散零星的采购方式，资金节约率达３０％左右。2，生产资金的有效管理，提高资金效

4、率的重要手段生产资金是处于生产领域中的固定资金和流动资金，包括：生产用的建筑设施、生产设备、生产工具、交通运输工具、原材料、燃料与辅助材料储备、在制品、半成品等资金。而流动资金作为生产资金的主要组成部分，是企业的“血液”，它的流动和运动反映在企业生产经营的各个环节上。所以管理好生产资金，加速流动资金的运转，是企业生存和发展的必然选择。用于存货管理的资金是生产资金组成部分，降低存货成本是企业的第三利润源泉。事实上，减少存货成本是对生产资金的有效管理。存货是指企业在正常生产经营过程中持有的、以销售的产

5、成品或商品，或为了出售仍然处于生产过程中的产品，或在生产过程、劳务过程中消耗的材料、物料等。1953年，日本丰田公司的副总裁大野耐一创造了一种高质量、低库存的生产方式“即时生产”(JustInTime，简称JIT)。JIT技术是存货管理的第一次革命，其基本思想是“只在需要的时候，按需要的量，生产所需的产品”，也就是追求一种无库存、或库存量达到最小的生产系统。通过精确地协调生产和供应，日本的制造企业大大地降低了原材料的库存，提高了企业的运作效率，也增加了企业的利润。事实上JIT技术成为日本汽车工业竞

6、争优势的一个重要的来源，而丰田公司也成为全球在JIT技术上最为领先的公司之一。3，销售资金的有效管理，提高资金效率的重要手段销售是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节。实现销售资金的有效管理，企业的大部分经营活动将能顺利进行，以便获取更大的盈利。所以，及时掌握资金的销售情况，制定有效的管理方案，将对企业财务的稳定起极其关键的作用。国际知名企业可口可乐公司在最初进入中国时是以车销或直销方式推销的，而在地域辽阔的中国，这种方式成本太高、效率太低，于是集团便根据中国实际设计出了一个有名的管理方式叫

7、101系统，是指可口可乐装瓶厂在某地区找一家批发商为合作伙伴，该批发商负责该地区可口可乐产品的配送，并赚取一定数量的配送费。而可口可乐装瓶厂则负责派驻业务员在该地区进行业务推广，双方各司其职,共同发展。根据这套渠道系统，可口可乐装瓶厂专注于销售，而把送货的事情交给当地的合作伙伴也就是批发商，结果是大大提高了效率和降低了销售成本，销量直线上升，真正实现了可口可乐一直提倡的3A战略——买得到，乐得买，买得起！由此可见，销售资金的管理方式与公司的盈利与否是有很大的直接关系的。