小学校票据管理制度.doc

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1、票据管理制度1．严格遵守相关票据管理办法、制度，保证学校行政事业性收费有序地进行，全部收入纳入学校的统一管理。2．收费票据必须由学校总务处统一管理，由收据管理员保管，并按票据名称分类、登记，指明领进日期，本数及编号。3．收据管理员调整工作时，要认真办理移交手续，必须清完其经手的所有票据的结账和缴纳工作，并列出票据移交清单，由领导监督移交，并当面点清，移交不清不得离职。4．出纳领用时，应在《票据领用薄》上签名，并写明领用日期、本数、起讫号码，发票使用人和核销人不能同一人。5．出纳用完票据，需再领用收费票据时，要交清上次所领用的票据存根，并在《票据领用薄》写明交回

2、时间。6．会计根据记帐联与票据存根联进行销号，在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额，并要有销号人签章。7．发票应整本按号码顺序使用，填写内容真实、项目齐全、字迹清楚，开票日期、交款单位、内容、单价、大小写金额、收款人（全名）、全部联次一次复写。发现票据填写错误时，须重新填写，不得涂改、挖补、撕毁票据，并在错误的票据上加盖“作废”戳记，三联保存备查，不符合规定的票据，不得作为财务报销凭证。8．发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，应于丢失当日书面报告区教育局和财政部门，并在报刊和电视等传播媒体上公告声明作废。9．票据的基本联次为三联，一联为存根联，开票方

3、留存备案；一联为收据联，收执方作为付款或收款原始凭证；一联为记帐联，开票方作为记帐的原始凭证，会计必须以记帐联对应存根联进行核销并留下销号痕迹，即在票据销号单上对应所销票据的号码、记录记帐凭证编号及收款金额，销号人在票据销号单上签名。10．学校必须妥善保管票据存根，保管期为5年，满5年后到教育局缴销票号。