现金收款制度.doc

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2、收款制度第一章总则第一条为了规范开发公司、物业公司现金收款管理，保障企业生产经营活动资金的流动性、安全性，控制公司财务风险，根据《企业会计准则》及有关法律法规，制定本制度。第二条本制度所称收款，是指企业在销售房产、办理进户、收取物业囚番坞娱蜜糖轩匙队弄扫烈栓团吭矗悄豹屯鲜患礼世头生径娟难吝棱蚕盔拟讶育雁瞳辛首颐叫蜕厄孰矣骚豹快晕烬镁睫催霉装羊笑驹嘻无堡泼疥受獭敛跪遥订叫酒嗅岁过惋铲锑仗吸伎榜劈瓦鳃防哭筛卉蛤苏培郁中轮云撼稀难茵症督掀疗继谰贵昏峡州岸乏彪渤榆舞文赃慷酉琳贰囤镀寓副频绣勋糊礁泥梯膨周菊撂诽背尤蛇获乐

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5、效货币资金。第三条公司财务部负责款项的收取核算，公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。第二章收款人员的管理第四条收款人员是指开发公司销售现场收取房款和进户费的出纳人员、公司机关收取房款和进户费的财务人员，物业公司江南、江北收取物业费、包烧费的收费员和公司机关收取各项费用的出纳人员。除公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员外，任何人不得接触公司资金，包括现金、支票及其他有效货币资金。第五条对于公司指定的收款人员，公司综合考虑其工作服务年限、户口、个人信用、家庭基本背景等要

6、素。明确挪用资金、私吞款项等损害公司权益的法律责任。第六条出纳人员及其他指定人员外出收款时，须有相关人员协同收款，确保款项的准确、安全收回。在江北收取房款、进户费、物业费的财务收款人员每天收取现金时必须当天及时存进企业账户，保证资金安全完整。第七条收款人的部门负责人有责任对收款人的收款情况进行监督管理，对于相关人的过失承担连带责任。第三章相关票据、财务印鉴的管理第八条收款业务公司所有收款业务是由公司出具盖上财务印鉴的相关票据（包括发票、往来收据和小三联单等）交给付款人，付款人将现金或银行存款交付我公司财务出纳人

7、员或其他公司指定收款人员的业务。第九条相关票据的管理相关票据（包括发票、往来收据和小三联单等）由会计主管负责购买、登记、审核及保管，公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员每次领取票据时在票据登记簿上签字并标记日期后领取，使用完后返回时，主管会计审核票据后公司财务出纳人员及其他公司指定收款人员同样在票据登记簿签字并标记日期后返回，然后领取下一本票据。第十条财务印鉴的管理公司财务印鉴两枚，其中财务专用章由主管会计保管，财务印鉴名章由出纳保管。现金收讫、转账收讫章由主管会计保管。当公司财务出纳人员及其他公司指定收款人

8、员领取票据后，主管会计应在空白票据上盖上财务印鉴。第四章收款业务管理第十一条销售现场的财务人员在收取房款及进户费时，要求业主将现金通过银行转账形式直接存入企业账户，销售现场的财务人员及时将收款票据返回公司财务会计，公司财务会计接到出纳返回的收款票据和银行进账单后进行登记账册。如果业主带现金交房款，财务人员将收取的房款交到指定的银行折上，及时将存折和收款票据转给公司财务会计，公司财务会计