V11.0.1现金流量表_在总账中编制现金流量表.ppt

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1、K/3V11.0在凭证中指定现金流量举例客户服务中心总账现金流量表总账系统现金流量表的编制方式涉及到的基础资料和参数的设置如何在凭证中指定现金流量表项目在凭证中指定现金流量实例总账系统现金流量表的编制方式凭证录入时指定主表和附表项目。凭证录入时只指定主表项目，指定主表项目后，附表的数据是通过程序计算出来的，再到附表处理中进行批量指定。在T型账户中指定现金流量主表项目，在附表项目中指定附表项目。返回上级涉及到的基础资料和参数设置基础资料的设置参数的设置返回上级基础资料的设置设置现金类科目，系统判断现金类科

2、目取决于总账科目属性中现金类科目的设置，只要是现金科目、银行科目或者现金等价物三者中的一项都属现金类科目。设置现金流量项目，在系统设置-基础资料-公共资料-现金流量项目中进行维护。现金流量项目相当于一个核算项目类别。返回上级系统参数的设置勾上以上选项后，保存凭证前必须指定现金流量返回上级如何在凭证中指定现金流量在凭证录入界面，录入分录后，单击工具栏中的“流量”，就可以选择现金流量项目进行指定。当对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一致时，建议在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处理点击鼠标右键，进行

3、“计算当前行”操作，使指定的金额与流量金额相同。返回上级在凭证中指定现金流量实例一借一贷凭证多借一贷或一借多贷凭证返回上级一借一贷凭证借：银行存款100贷：应收账款100本例中，现金流量科目为银行存款，可以指定主表项目“销售商品、提供劳务收到的现金”100元；同时本例影响了现金流量但却不影响净利润，因此还应指定附表项目，经分析应指定“经营性应收项目的减少”项目100元。借：管理费用50贷：待摊费用50本例中，无现金流量科目因此不需要指定主表，但有影响净利润的科目，因此仍然需要指定附表，经分析应指定“待摊

4、费用减少”项目50元。返回上级多借一贷或一借多贷凭证借：银行存款100管理费用50贷：其他应收款150此类凭证在指定时需要再次拆分为：借：银行存款100借：管理费用150贷：管理费用100贷：其他应收款150这样对方科目“其他应收款”应指定主表项目“收到的其他与经营活动有关的现金”、附表项目“经营性应收项目的减少”150元；同时对方科目“管理费用”应指定为“收到的其他与经营活动有关的现金”-50元。这样总共现金流入为100元，影响附表金额为150元。返回上级