天和财务报销制度及报销流程.doc

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1、财务报销制度及报销流程第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　第三条本制度适用公司全体员工。第二部分日常费用报销制度及流程　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第二条费用报销的一般规定　　(一

2、)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三)按规定的审批程序报批。　　(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批→到出纳处报销。【1】差旅费报销制度及流程。各种补贴按下表执行。如确因特殊情况超支，经总经理批准，特殊情况特殊处理。　　　　　　　　级别报销内容董事长总经理副总经理总工、高工

3、部长、工程师车间主任其他住宿费一类城市、特区实报实销300250200二类城市、省城实报实销250200150其它城市实报实销200150100交通工具不限火车硬卧、轮船二等舱、动车、高铁普通舱火车硬卧、轮船三等舱、动车、高铁普通舱火车硬卧、轮船三等舱、动车、高铁普通舱。餐费补贴一类城市、特区实报实销404040二类城市、省城实报实销303030其他城市实报实销202020交通费补贴实报实销实报实销2010【2】电话费报销制度及流程　　(一)费用标准　　1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，

4、具体标准见行政部相关管理制度规定。　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。　　(二)报销流程　　1、公司行政办公司每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。　　2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。　　3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。　　4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。　　5、固定电话费由行政办公司指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批

5、示处理办法。【3】交通费报销制度及流程　　(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。　　(二)报销流程　　1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。　　2.审批:按日常费用审批程序审批。　　3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。【4】招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程　　（一）费用标准　　1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。　　2.培训费:为了

6、便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。　　(二)报销流程：　　1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。　　2.培训费由行政办公室人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。　　4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第三部分报销时间的具体规定　为了协调公司对内、对外的业

7、务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：　　公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。