企业内部控制流程之组织架构.doc

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1、企业内部控制流程——组织架构目录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程5组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1．组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理战略委员会人力资源部相关部门如果没有明确的战略发展规划，企业所有的经营活动就没有明确的方向和目标如果企业内部各层级、各职能部门关系界定不清晰，就容易出现管理混乱、相互推诿扯皮的现象如果《组织架构图》、《业务流程图》、《岗位说明书》等文件编制混乱，就会影响企业的运作效率审批审核确定企业主导业务审批审

2、核制定企业战略发展规划开始1以主导流程为基础，确定职能部门及其相互协作关系确定管理层次和管理幅度，并与领导层沟通、确认编制《组织架构图》、《业务流程图》、《岗位说明书》结束54确定具体岗位及人员编制32分析主导业务流程参与D1D2D352．组织架构设计流程控制表组织架构设计流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．战略委员会在制定企业发展战略时，要考虑内、外部环境对企业发展战略的影响与制约；企业发展战略规划和目标应经过企业总经理和董事会的集体讨论、审核和审批D22．每一个部门、每一位管理者都要有合理的管理幅度。管理幅度太大，可能导致管理人员无暇顾

3、及一些重要事务；管理幅度太小，可能导致管理者不能完全发挥作用。所以，人力资源部在设计组织结构的时候，要确定合理、恰当的管理幅度3．人力资源部应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构、各部门的职能和权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作关系；避免职能交叉、缺失或权责过于集中4．人力资源部应当对各机构、各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系；在确保实现企业战略目标的前提下，力求部门数量最少、

4、人员编制最精，以达到节省沟通成本、缩短业务流程、提高运营效率的目的D35．《组织架构图》、《业务流程图》和《岗位说明书》等文件资料应按照统一的规范编写相关规范应建规范1《组织架构设计规范》1《岗位说明书编写规范》参照规范1《企业内部控制应用指引》1《中华人民共和国公司法》文件资料1《组织架构图》1《业务流程图》1《岗位说明书》责任部门及责任人1战略委员会、人力资源部、相关部门1总经理、副总经理、人力资源总监5二、组织架构调整流程1．组织架构调整流程与风险控制图组织架构调整流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总

5、经理总经办人力资源部相关部门如果组织架构调整方案不符合企业自身特点及实际情况，就会影响企业运作效率如果新的《组织架构图》、《业务流程图》、《岗位说明书》等文件编制混乱，就会影响企业经营活动的顺利开展；如果新的组织架构运行得不到企业内部员工的积极支持，也会影响企业经营目标的实现如果现有组织架构存在缺陷，就会影响组织的运行效率审批审批审核审核提出建议参与评估4编制《组织架构图》、《业务流程图》、《岗位职责说明书》编制《组织架构调整方案》发布《组织架构调整方案》5231结束新的组织架构运行效果分析组织架构运行效果评估组织架构调整及人员任命开始征求相关人员的

6、建议参与提出建议D1D2D352．组织架构调整流程控制表组织架构调整流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．人力资源部应当定期对组织架构设计与运行的效率及效果进行全面评估。组织架构运行效果评估的内容主要包括现有组织架构是否有利于企业战略目标的实现、是否与企业内部主导业务流程相符、是否满足企业内部高效管理的要求D22．组织架构在调整之前应广泛征求董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见3．企业应根据组织架构设计规范对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保其符合现代企业制度要求；企业设置内部机构，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性

7、等，一旦发现内部机构设置和运行中存在职能交叉或运行低效现象时，应及时解决；企业《组织架构调整方案》应按规定权限和程序进行决策审批D34．《组织架构图》、《业务流程图》和《岗位说明书》等文件资料应按照统一的规范编写5．新的组织架构运行时，应及时查找运行中存在的问题和缺陷，以便进一步改进和优化相关规范应建规范1《组织架构设计规范》1《岗位说明书编写规范》参照规范1《企业内部控制应用指引》1《中华人民共和国公司法》文件资料1《组织架构图》1《业务流程图》1《岗位说明书》责任部门及责任人1人力资源部、相关部门1总经理、人力资源部经理、相关部门负责人5