中国铁路物资总公司财务规划与资本运作方案

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1、中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。中国铁路物资总公司财务规划与资本运作方案（讨论稿）84中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。目录第一部分中国铁路物资总公司财务规划5一、中铁物资总体财务现状及财务管理状况5（一）中铁物资总体财务状况5（二）财务管理现状6二、财务战略规划7（一）财务战略8（二）财务目标12三、财务职能战略21（一）财务机构的角色定位及功能界定21（二）机构

2、设置与职能划分24（三）组织结构设置的原则30（四）在调整期间的过渡方案31四、财务管理的集分权模式32（一）对集团公司财务管理模式的认识32（二）考虑的关键因素32（三）未来阶段性方案33（四）主要财务权限划分34五、财务管理体系3684中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。（一）总体框架36（二）全面预算管理36（三）融资规划及资金管理47（四）资产管理50六、财务人员管理54（一）两个阶段性目标54（二）财务人员培养选拔的两个纬度55（三）对下属分/子公司的

3、财务人员管理56第二部分中铁物资总公司资本运作规划58一、资本运作概述58二、资本运作的比较优势58三、各业务板块资本运作规划60（一）商贸板块61（二）物流板块73（三）国际业务板块74（四）投资板块75(五)房地产板块78四、如何提高资本运作能力80（一）树立资本运作的观念和激励机制80（二）建立负责资本运作的组织机构，配备相关的专业人才8184中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。（三）打造资本运作平台，丰富资本运作工具和手段82（四）建立风险控制和防范体系

4、83（五）整合运用社会中介机构的力量8384中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。第一部分中国铁路物资总公司财务规划一、中铁物资总体财务现状及财务管理状况（一）中铁物资总体财务状况中国铁路物资总公司（以下简称“中铁物资”）在2004年正式划入国资委管理，成为国资委下属的大型商贸企业之一，2003年以营业收入263亿元名列中国500强企业第63位。在新华信项目组的大量访谈调研中发现，中铁物资的总体财务状况仍存在以下问题：公司整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能持续

5、稳定地为公司外部扩张贡献所需的现金流；公司净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方式进行的快速扩张，加大了财务风险；公司整体资产质量不断提高，但占资产比重大的商贸板块、工业板块的盈利能力不高，甚至亏损；84中国铁路物资总公司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。现有各业务板块之间盈利能力差异大，发展速度不均衡，对公司实现三年既定目标形成制约；公司整体营运能力有所下降，存货周转速度及预付帐款周转速度有所放慢。（二）财务管理现状总公司的高层领导从2001年以来充分认识到资

6、金管理对中铁物资这样一个大型商贸企业的重要性，成立清欠办公室，大力清理应收帐款，加强资金管理的职能，在现阶段取得了显著的成效，累计收回欠款6.68亿元，资产质量逐步提高。然而，中铁物资长期在行政计划管理体制下，缺乏作为独立运作的企业集团应有的战略管理能力，因此缺乏相应的财务战略能力和管理能力，财务目标、规划，财务管理模式及体系亟待明晰、健全和完善。目前总公司的财务机构仅停留在传统的会计记录、核算和监督的职能，没有更好的发挥监控经营、防范风险、支持决策的职能。上述分析，是新华信为中铁物资制定财务战略及规划的基点，据此，再根据外部环境的84中国铁路物资总公

7、司战略咨询项目此报告仅为新华信提供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。分析和预测，将为中铁物资制定出一套适合未来发展的财务战略及规划。二、财务战略规划由资产、资金、财务信息以及财务人员等构成的财务资源是中铁物资未来发展的重要资源之一。因此，中铁物资的财务战略应该是为了适应公司未来发展战略，在内外部有效地配置、使用及管理财务资源，追求符合集团公司价值最大化的一系列目标、规划和措施。对中铁物资的财务战略产生重大影响的因素主要包括内外部环境因素：根据外界的机会和挑战，以总体战略为基点制定财务战略，如：宏观经济环境、市

8、场环境、法律法规等政策环境；根据公司内部发展需要及具备的各项资源和财务管理能力进行财务规划选择