矿井内部市场化结算管理办法.doc

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1、鲍店煤矿内部市场化管理核算结算管理办法为确保内部市场化管理顺利推进，规范各市场主体核算结算工作，保证制度有效执行、市场运作科学、核算流程顺畅、交易内容真实、交易记录可查、核算结果准确，特制定本办法。一、原则（一）公正公开原则。（二）成本效益原则。（三）简单易行原则。（四）统一标准原则。（五）分级管理原则。（六）独立核算原则。二、责任分工（一）内部市场化管理办公室。负责结算一级市场对二级市场主体的各项收入及信息化系统录入工作，监督考核内部市场化管理日常运行，收集、整理、分析生产经营信息，指导、督导各级市场主体的内部市场化管理核算结算的优化完善，维护、完善信

2、息化系统等工作。（二）人力资源科。负责人工费、运输费（车皮）、服务费用结算、信息系统录入，结算、兑现、分析一级、二级市场工资兑现情况，指导三、四级市场工资结算、兑现等工作。（三）计划科。31负责一级、二级市场材料的测算、分解、下达、落实、考核、统计，采集相关数据，测算、调整相关结算价格，审批控制各单位材料消耗，跟踪监督检查现场使用情况，结算材料支出，录入各市场主体的材料消耗到信息化系统等工作。（四）财务科。负责一级市场对外部单位、公司的所有结算工作，测算、分解、下达、落实、考核、统计、结算二级市场各项经费、修理费、运输费（车辆）支出，录入相关数据到信息化

3、系统，督导三、四级市场主体经济事项的核算结算等工作。（五）机电科。负责管理一级、二级市场设备租赁费、电费，分解、下达、落实、考核、统计、采集数据和相关结算价格的调整，录入二级市场设备租赁费、电费支出到信息化系统等工作。（六）水电暖服务队。负责二级市场的用水数据的测算、分解、采集、统计，调整用水结算价格，录入水费支出到信息化系统等工作。（七）调度室。负责煤炭产量、原煤提升量、煤炭入洗量、精煤产量、发运量等数据的采集、录入信息化系统、结算等工作。（八）生产科。负责掘进进尺、单项工程、零活、单体租赁费等工作量的核实、录入信息化系统、结算等工作。（九）安监处、企

4、管科、生产科、综采办、通风科、机电科等，负责本部门对二级市场的各项罚款支出的汇总、录入信息化系统等工作。（十）基层各单位。31负责上报本单位工作量、工作内容等，及时传递相关数据等信息。负责本级市场及所属的三级、四级市场的运行管理、日常收入、支出的结算、录入信息化系统，确保实现三、四级市场班清班结。核实其他单位结算至本级市场相关成本的准确性，及时反馈内部市场管理工作中出现的相关问题。三、市场主体根据工作性质和业务范围，从易于监控、便于核算的角度，将矿井内部单位划分为三类市场主体。（一）生产加工型市场主体。该市场主体的范围包括采煤、掘进、洗选、加工等以实物量

5、化考核的单位，收入来源以煤炭产量、掘进进尺、加工产品等为计算依据，支出项目包括材料费、电费、设备租赁费、维修费、关联交易费、各项经费、其它费用等，收入减支出等于该市场主体的工资。市场主体包括综采队、生产准备队、生产准备二队、掘进一区、掘进二区、掘进三区、综掘一区、综掘二区、综掘准备工区、选煤厂、煤质发运科、机修厂、支护厂、更新厂、惠济公司15个单位。（二）辅助服务型市场主体。该市场主体的范围包括井下辅助单位、地面厂队等不便量化考核的单位，收入来源以为生产经营单位或其他单位提供服务量作为计算依据，支出项目包括材料费、电费、设备租赁费、维修费、关联交易费、各

6、项经费、其它费用等，收入减支出等于该市场主体的工资。31市场主体包括机安工区、运转工区、运搬工区、供电工区、皮带工区、巷修工区、通风工区、防尘工区、车管中心、汽运队、拣选队、回收队、修缮队、水电暖服务队、职工食堂、职工医院、家属委员会、房管队、洗浴中心19个单位。（三）费用承包型市场主体。该市场主体范围包括机关科室、物业后勤等从事管理和生活服务的单位，收入按矿下达的定额指标计算，支出项目为与业务相关的各项费用，收入减支出等于该市场主体的工资。市场主体包括保卫科、生活科、物业中心、离退中心、文体中心、教培中心、多种经营公司机关、环保中心及机关科室等37个单

7、位。四、核算内容及项目设置内部市场主要核算内部单位在生产经营过程中生产的产品或提供的服务，在生产过程中产生的消耗及人工成本。根据其不同性质，将核算项目确定为收入、支出、工资三大类，明细设置如下：（一）收入1.主要收入：指内部市场主体从事主要业务取得的收入。2.单项工程及零活（协议）收入：指内部市场主体根据矿安排，从事阶段性单项工程、零星工作，取得的单项收入。3.奖励收入：因工作成绩突出，产品、服务质量优良等原因获得的奖励性收入。4.其他收入：指内部市场主体取得除上述1-3项之外的收入。（二）支出1.31材料费支出：指内部市场主体因生产产品或提供服务过程中

8、投入的材料消耗。2.设备租赁费支出：指内部市场主体在生产产品或提供服务时租用设备