企业流动资金管理中的问题及加强对策-论文.pdf

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1、财务管理技术协作信息2014(16)虑第jI79企业流动资金管理中的问题及加强对策宗玲，恒祥房地产开发有限公司企业的流动资金管理对企业的可持S发生诸多的经济纠纷。企业之间相务风险进行研究，提出可行I生方案。续发展具有重要的作用，然而，目前我们互拖欠现象严重，容易发生诸多的经济纠(2)明确投资用途，先择筹资方式。拓大多数的企业，尤其是民营企业，对流动纷，企业间货款拖欠形式的“三角债问题，宽筹资渠道，合理选择筹资方式。现代企资金管理缺乏科学『生，使得资金周转速度因而企业之间货款相互拖欠有增无减。一业作为独立的市场主体，有多种筹资渠道慢，使用率低。因此，我们在企业经济活动些企业经营管

2、理不善，特别是许多小企业可供选择，如吸收外来投资、发行股票和中要加强流动资金的管理，保证流动资金生产的产品不适销对路，造成产品大量积债券、利用商业信用、融资租赁等方式。的正常周转，减少对流动资金的占用，以压，因而缺乏支付能力，还有一些企业新(3)选择投资渠道和筹资方式的最优促进企业正常的生产经营的发展，提高企增加或新开工的生产项目所必须的流动组合。经营决策是企业进行生产经营活业的经济效益。资金不足，或者根本没有流动资金来源，动，以追求企业利益最大化而进行的决一策。企业经营决策审计要围绕经营投入的、企业流动资金管理中存在的问题他们一是向银行贷款；二是拖欠货款。1．资金使用缺乏科学

3、理性，盲目投资。二、加强企业流动资金管理的对策经济性、经营产出的效率性，即是否以最一些企业资金分配比例失调，把过多的资l盘活资金存量，提高资金使用效率。小的投入而获得尽可能大的产出。投资决金用于长期项目，致使流动资金严重不(1)应注重资金需求量}『勺预测，合理确策是企业为获取投资收益，对外投资而进足。一方面由于企业资金监管机制不健定流动资金的来源构成。企业应综合考虑行的决策。投资决策审计耍从投资的眼前全，计划外盲目采购使存货中的物资储备各种因素，科学预测资金需求量，既要保效益和长久效益进行分析，分析被投资企额成倍增长，形成大量的沉淀资金；另一证企业经营}『勺需要，又不能因安排过

4、量而业是否符合国家产业政策，企业经营状况方面产品赊销又形成大量的应收账款，增浪费。在此基础上，才能据以确定合理的和发展趋势。大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资筹资数额，综合考察各种筹资方式的资本3．建立资金控制制度，强化日常资金金不足并存。成本和财务风险，实现最佳的筹资组合，管理。2内部管理不善，资金不良占用。企力求以最小的代价谋取最大的经济利益。(1)加强资金计划管理。确保企业经营业的内部管理差，资金管理松弛，造成生充足的资金来源，是保证生产经营活动正目标的完成。以生产计划为基础。以部门产经营中资金的大量损失、浪费和无效使常开展的前提，因而对筹资环节的控制是计划为依据编制的

5、收支预算表是加强资用。许多企业在生产经营活动中，不注重资金控制的基础。金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周管理，致使生产消耗过高，造成资金的浪(2)加快流动资金周转，作好企业财转的重要环节。为此每年初都要编制当年费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决务预算。预算包括销售预算、采购预算、投资金收支平衡计划和现金流量表，对资金策。缺乏一套科学而完善的措施和制度，资预算、人工预算、费用预算等，这些预算需求进行测算，将资金计划和占用情况下许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决使企业能够预测风险，及时得到资金的各达各责任单位并进行严格考核。严格财务策，致使许多资金使用中大量出现高投种信息，及

6、时采取一定措施，防范风险，提收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原入、低产出、规模效益差等现象，造成资金高效益。同时，还能提高内部协作的效率，则做到根据资金来源和多少，决定支出的的无效使用和大量浪费。并且销售部门在销售、费用等预算指导多少与先后。3．资金分散，使用效率低下。很多企下，还可事先对市场有一定了解，把握市(2)逐笔跟踪核算。企业应加强对资业往往只按照国家规定，对货币资金进行场变化，减少存货的市场风险，从而加速金各使用环节的管理。要针对自己的实际制度化管理，不能合理调度货币资金。对流动资金循环，提高企业经济效益。情况，制定先进合理的消耗定额，并定期货币资金缺乏效益陧管理

7、。一般企业为结(3)盘活资金存量，提高资金使用效对成本差异进行分析以发现问题并及时算等原因设有多个银行账户，每个账户上率。资金管理上，要盘活资金存量，提高资纠正，严格控制开支范围杜绝一切不合都有一些资金，这样造成了资金的沉淀，金使用效率，注重分析债务结构，逐步把理开支，减少浪费。降低消耗，促进资金合使部分资金未得到充分利用。另外，缺乏偏高的资产负债率降下来。企业加强和改理有效地使用。对各职能部门进行明确的对货币资金收支活动的有效规划和货币善财务管理，搞好压库清欠，减少资金占职责分工。在企业内