企业流动资金存在的问题及对策

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1、5.2加强货币资金管理5.2.1提高资金使用效率营运资金对公司而言至关重要，因此需要加强对其的管理力度,只有这样才能从根本上最大效率的利用资金，为公司创造收益，降低公司在市场竞争过程中的风险。资金的使用效率关乎企业是否能够最大程度的获取收益，为了能使资金流的管理更加清晰明了，加大对资金使用效率的管控极为重要，只有这样才能够实现企业资金的长期均衡发展。企业产品的价格与产品销售量有着直接的关系，企业应当根据自身的实际情况，结合市场发展的动向适时适当的调整产品的价格，另外加强对产品的宣传和推销力度，这些都将会在很大程度上缓解资金流的压力，增加企业市场竞争力王炳炎.当前企业流动资金管理存在的

2、问题及对策[J].江西财税与会计,1995(10):6-9.。5.2.2完善资金管理的控制体制目前，就智达金塑而言，在资金管理制度方面还存在着一定的不足。第一，应当制定合理完善的资金计划。从财务会计的原则上来考虑，只有对资金的需求量进行一个科学合理的预测，才能从根本上确定企业所需要的实际的资金量，这也是企业资金管理中的第一步。目前，现存的资金需求量的预测方法比较多，其中最为典型的只要有：趋势预测法、定性预测法等。每个企业在资金需求分析时都必须建立在企业自身实际情况，只有这样才能做到科学合理的预测。当然，资金需求预测的前提是必须要保证企业正常的运营。第二，对于资金的筹集可以建立一个资金

3、筹集系统。众所周知，市场经济体制下，大多数私人企业都是自主经营，企业对于盈亏需要自己负责，正是由于这种情况使得很多企业会出现资金不足的现象。针对这一现象企业自身需要积极采取措施，加强自身管理，在销售额、产品价格、生产规模上做好统筹管理，只有这样才能从根本上保证资金链不会出现中断。第三，加强对资金管理系统的建设。资金的合理高效使用能够最大程度上获取利润。因此对于智达金塑而言应当合理的调配资金，调整企业内部资金管理结构。对于智达金塑而言，只有找到适合自身发展的产品并借助科学合理的资金管理方案，在资金流充裕的情况下，才能使企业实现利润最大化。可以根据以下公式有条件的确定现金持有量：现金持有

4、成本：目标现金持有量：如果现金拥有量与目标拥有量相等则：总成本最低：5.3强化库存管理5.3.1降低采购成本原材料价格影响着企业的生产成本，同时也是一个重要的影响因素。针对智达金塑，原材料特别是大宗原料的进购价格对整个企业有着非常大的影响。智达金塑对原材料的进购价格较比行业平均进购价略高。这样对企业的发展是具有负面影响的。如何解决当前这个问题，主要有两方面的措施。第一,加强原材料进购和使用制度的建设。在原材料进购时，尽量在其价格低廉时大宗购进，使用仓储的方式使原材料得到合理的保存。当前企业要进购的原材料价格较高，降低这方面的成本，有利于公司更好地做好财务分配工作。第二，合理使用运输渠

5、道，降低成本。物流的运输成本主要由中途的距离决定，运输的成本对原材料成本也有着重要的意义。所以，企业对运输环境的建设也是一项重要的投资。5.3.2制定科学合理的存货管理制度针对A类物料来讲，从公司总库里获得每天所要求的生产物资，减少生产单位的存放数量，公司加大力度控制与监管存货物资。领料单的规格是一式三联，即仓储联、领料员、领料单位联，需要准确地写清领用日期、领用物料的称号、作用、数量、规格型号，经主管确认，报至财务机构工作人员，财务机构需要存档领料财务联用于存货会计的审核与统计，领料的依据在于仓储联，用于在仓储中心领料，同时给仓储中心备案，领取物料的宗旨在于“先进先出”，领料单位保

6、留好领料单位联。假设并没有在领料单上规定的时间去领取物料，那么领料单将失效，领料工作者依靠仓储联能够从财务中心里获得财务联，同时三联领料单即失效。每天都要清理与结算领料记录，仓储中心工作者每一天都需要拿着领料单与财务部门核对。若C类与B类的存货被判定是非重点管理物料，则无须要每天都领取与结算，可是也要求做好领用限额。对生产现场存货与管理需要以合理设计的地域为基础，在厂房里增添暂存区域，同作业区进行隔离，存货放置区需要增添半成品放置区、原材料存放区、废品存放区、废弃材料存料存区等。生产单位接受原材料后，理应把原材料妥善安置在存放区里面，生产工人领用数量的多少都需要做好记载李烨寅.企业补

7、充自有流动资金存在的问题与对策[J].广东金融,1990(08):24-25.。5.4注重应收账款管理5.4.1强化应收账款的日常管理（1）注重合同管理企业收账管理中十分重视合同签单，一般非现金收款一定要做好相关的合同手续。合同手续事宜一定要按相关规定执行，尤其是各种清晰有效的交接形式，包括延期付款、付款方式和账期。签订的合同要建立相应的备份，并移送财务管理部门存档，使之起到一定的监督作用。（2）建立赊销申报制度企业销售部门有必要不断深化账款回收问题的研究