发电企业流动资金管理问题及对策初论

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1、发电企业流动资金管理问题及对策初论　　【摘要】随着社会经济的迅速发展，电力企业领域发展的速度也越来越快。流动资金作为电力企业经营周转所使用的日常资金，其范围涉及广泛，流动资金的触角延伸至企业生产运营的方方面面。可见，流动资金在企业的运营过程中起着至关重要的作用，但是，现阶段发电企业在流动资金管理方面存在一些难以解决的问题，对发电企业的发展造成不良的影响。在本文中，笔者根据自身的实践经验以及对发电企业流动资金管理的市场调研，对发电企业流动资金的管理现状进行了详细的分析，并对所出现的管理问题进行进一步的研究与探讨。　　【关键词】发电企业;

2、管理对策;流动资金　　近年来，伴随现代化市场经济的飞速发展，发电企业也在进行企业机构的优化升级。流动资金作为发电企业进行生产运营的经济来源，其本身的特点直接决定固定资产是支配电力企业生存发展的原动力。如果没有流动资金的支持，企业就不能实现正常的生产与经营，同时对企业盈利能力的提升也起着强大的阻碍作用。因此，发电企业管理人员要对企业的流动资金进行科学合理的管理，时刻关注电力企业流动资金的现状与遇到的问题，及时采取相应的措施对企业流动资金的管理进行改革与完善。　　一、流动资金的概述　　所谓流动资金，就是在社会主义企业中，在一个生产周期内，

3、使用的价值完全被消费，价值全部转移到产品中去的那一部分生产资金。流动资金一般分为两大类：一种是广义的流动资金。具体是指企业全部的流动资产，主要包含存货、现金、应收账款、预付款以及有价证券等项目，以上项目都属于业务经营必须项目，因此流动资金的通俗民资为营业周转资金;另一种是狭义的流动资金。是指净流动资金，流动资金的资金来源主要是除流动负债之外，应另外开辟长期的来源。净流动资金的多寡反映企业的流动地位，净流动资金越多反映为净流动资金的愈多，流动资金短期偿债的能力比较强，所以其兴勇地位也就比较高，在资金市场中筹资相对容易，成本也比较低。　　

4、二、发电企业流动资金管理的问题现状　　1、长期资产管理问题　　经过对发电企业市场的调查与研究，笔者发现，电力企业中的长期资金是呈上升的趋势的，其上升的原因大多数是由于企业对固定资产的投资比例不断增加。在资金密集型的电力企业中，固定资产在占全部资产的百分之六十左右，是密集型企业生产正常运行的最根本的保障，这种情况表明其固定资产比例越高，长期资产涉及的范围就会越大。随着国家政策以及市场经济环境的改变，发电企业想要在激烈的市场经济竞争中有自身的立足之地，就必须增大企业的生产规模。但是，若果一味的考虑生产规模，却对不合理的扩张危机到企业正常运

5、营的情况忽视的话，固定资产的扩张必定是不会给发电企业带来经济效益的，因此，流动资金管理者要重视长期资产的管理问题。　　2、长期资本的管理问题　　长期资本是由长期负债以及所有者权益共同构成的，而借款与应付债券共同构成长期负债;股本在所有者权益中起着决定性的作用。因此，笔者从融资的方面来对长期资本的管理现状进行分析。近年来，发电企业中长期借款在长期资本中所占的平均比重为百分之五上以上，间接融资是发电企业长期资本融资的主要方式，发行股票以及债券的方式的应用却鲜为人用，这种传统型的融资方式不是一天就能改变的，目前，大多数电力企业仍然运用的都是

6、传统滞留的融资方式，我国落伍的资本市场以及不完善的法律以及政策对电力企业的融资具有直接的决定作用。　　3、流动资产管理问题　　根据笔者的调查发现，发电企业的存货周期与应收账款的周期波动不大，其大部分企业的存货平均每年会周转十五次，而企业中的应收账款平均周转的速度则是每年十次。可见，发电企业对存货周期与应收账款的管理策略是十分平和的，存货周期与应收账款的稳定状态对保障发电企业生产以及原料的供给所需要的资金有充足的保障。但是，与此同时企业要强化对限制资金进行有效的管理，从总体情况来看，现阶段发电企业对流动资产的管理是比较有效的，但应该对资

7、产的管理模式进行进一步的创新与改革。　　三、发电企业流动资金管理的对策　　随着科学技术的进步与发展，互联网在现阶段应经普及，计算机技术的应用已经进入各行各业之中。鉴于目前发电企业在实际经营过程中遇到的问题，笔者根据自身的实践经验以及对发电企业的具体调查与研究，对提高发电企业流动资金管理的有效措施从优化改革发电企业流动资金管理机制、加强对流动资金负债的监督与管理、提升流动资金管理人员的专业知识以及综合素质三个方面提出几条合理化的建议，以供所需者进行参考：　　1、优化改革发电企业流动资金管理机制　　在进行发电企业财务管理过程中，其财会业务

8、的信息系统化是财务管理的基本内容，而财会信息的一体化是基于科学的流动资金管理模式的基础之上的。现阶段，由于发电企业流动资金管理机制不够完善，资金管理集权与分权是流动资金管理模式的两个重要组成部分。如果发电企业资金管理集权