企业资金管理的探索与思考.doc

《企业资金管理的探索与思考.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业资金管理的探索与思考企业资金管理的探索与思考摘耍：财务管理的中心是资金的管理，而面对竞争日益激烈的当代企业，如何提升企业资金管理水平是确保企业平稳健康发展的重要保证。本文详细的分析了企业资金管理中存在的问题，最后针对性的提出了解决对策，以期给广大读者提供可以借鉴的参考。关键词：资金管理；意义；问题；对策企业资金管理，就是对企业的资金流、资金调度、资金结算和资金运作等进行的系统化管理。资金管理是企业管理的一项重要内容,也是企业财务管理功能的延伸与细化，它处于整个管理体系的中心位置。资金管理强调对企业资金流的控制，侧重于加强和完善资金在企业内部的循环、余

2、缺调剂与放大效益。〈b〉一、资金管理对于企业所具有的重耍意义〈/b〉资金管理，作为对企业重耍财务资源的控制手段，不仅是财务管理的核心，而且还关系着企业资金结构的优化、经营风险的防范以及资金运行效率的提高。因此企业盈利能力的增强，乃至企业的生存与发展都与之休戚相关。1•强化资金管理，确保企业经营目标的实现在市场经济条件下，资金在一方面可看成是企业所拥有或控制的经济资源，该资源会给企业带来经济利益，即资产。企业的资金状况既是各方面的经济活动的财务反映，又是企业从事各种经济活动的必备要素，企业的资金状况代表着企业的资源配置、资源的数量和质量。资金管理就是耍让企

3、业资金配置到能为企业产生最大企业价值的经营活动中，是为实现经营目标服务的。偏离企业经营目标的资金管理都是舍本逐末的，无法使得企业发展取得强有力的支持。2•强化资金管理，可以降低企业资金成本如果说资金管理是为了实现企业经营目标，是战略上的考虑，那么加快资金周转降低资金成本，则是资金管理的战术问题。无论是单一式企业还是集团式企业的资金管理，都要加快资金周转，提高资金使用效率，降低资金使用成本，进而提高企业的盈利能力，为企业创造更多的企业价值。3.强化资金管理可以防范和控制企业资金风险资金风险每时每刻都存在于企业的经营活动当中，如何规避、控制资金风险是企业资金

4、管理长期存在而乂必须有效解决的…道难题。注重风险意识，多管齐下地加强监管，制定符合企业实际情况的资金管理制度和资金管理内部控制流程。落实资金风险防范责任制，将风险控制融入了企业资金管理的每一个环节，使得企业资金风险控制体系日趋完善。〈b＞二、企业资金管理中存在的问题与不足〈/b〉1.资金管理屮的预算和实际脱节对现代企业来讲，有一套合规的预算管理体系已经不再是无稽之谈。但是预算体制的管理是否全面，控制是否得当，应用是否切合实际似乎才是影响资金管理的重要方而。而现今的情形是，各个单位预算照做，而没有认真对企业未來活动作出正确评估的超规定预算照发生，无预算的经

5、济业务也因“必要费用、不可或缺、事情紧急”等缘由而排到了资金支付的进程中来。这样不但造成了预算和实际的严重脱节，更使得预算的管理体制捉襟见肘，资金管理的缺位FI渐增大。2.资金使用效率降低(1)集团公司投资决策随意性较大，不考虑自身的能力和发展情况，盲目投资，拾购中小企业，合并中小矿产，使投资失误增大，损失增加，资金使用效率每况愈下。(2)基层单位开立多个账户，使企业资金沉淀，成为“睡眠资金”o在整个集团内部，出现了高存款、高贷款的“双高”现象，有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使用。3.资金流失风险加大大型企业中资金的汇集给资金安全带来了隐患，越是规模

6、大的企业，越是发展有潜力的企业，就越容易被外部金融单位当作业务延伸的最好对象，接踵而来的是贷款的上门服务、兄弟单位的担保请求，大额资金的外借……这些，必然导致资金的回收风险增大，资金管理难度增加。另外，在资金未进行集中管理之前，大量企业会通过向银行等金融机构借款而维持正常的经营生产或是额外的发展业务，这种资金的使用势必造成每年利息费用的额外支出，造成资金管理的困窘以及企业经营风险的增加。1.库存管理流动性差各单位储压存货，一方面占用大量资金，提高了资金的使用成本,同时企业还得为存货的保存长期支付保管和库存费用，在增大资金管理成本的同吋造成资金的呆滞；另一

7、方面，长期大量储备存货，还有可能受存货跌价的波动以及存货变质腐坏的影响，进而降低公司的营业利润。5•应收账款冋收率低，陈欠款多成坏账资金长期被债务人占用，严重影响了货币资金的流动性。货币资金的流动性减弱，周转率降低，会增强企业釆购、生产、经营等一系列的支付环节，造成资金管理失控。〈b〉三、强化企业资金管理的对策〈/b〉1・加强资金资源整合，实施集约化管理资金收归总部管理，及吋向总部反馈资金信息，或者与总部联网,使总部对各单位的资金管理情况能时时监控。同时，要做到认真分析资金的流入流出，对于受季节控制的企业（如电力企业、房地产公司等）资金流向的不协调矛盾加

8、强管理。现在的阳煤集团就已经釆用对各单位资金的统一管理，充分发挥了集团公司财务部