会计电算化实验报告四.doc

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1、南国商学院本科实验报告专用纸课程名称会计电算化成绩评定实验项目名称总账系统初始设置指导教师丘晓平实验项目编号实验三实验项目类型验证实验地点实验楼学生姓名小仙女学号系会计学专业注会2班实验时间2017年4月3日上午一．实验目的和要求：1、掌握用友软件中总账系统日常业务处理的相关内容。2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理具体内容和操作方法。二．实验原理和主要内容：1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账2、出纳管理3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账三．实验步骤：以“李四”操作员身份填制下列凭证。2016年2月份发生如下业务：1.2月5日,开

2、出现金支票，提取现金18,000元（现金支票号XJ001）借：库存现金18,000.00贷：银行存款/招商银行18,000.002．2月7日，李强向北京百货售出台式电脑25台，单价6,500元，货税款尚未收到（适用税率17%），票号“”，发生日期“2016-02-07”。借：应收账款（北京百货公司）190,125.00贷：主营业务收入/台式电脑162,500.00应交税费/应交增值税/销项税27,625.003.2月8日销售台式电脑10台，单价1000美元，收到货款10000美元（转账支票号ZZW001）,本题不考虑增值税。借：银行存款/中行65,800.00（USD10000）贷：主营业

3、务收入/台式电脑65,800.004.2月11日销售一部李强报销差旅费5400元，交还现金100元借：库存现金100.00销售费用/差旅费(销售一部)5,400.00贷：其他应收款（李强，票号）5,500.005.2月13日，从新华科技公司购入硬盘100个，单价115.71元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。借：库存商品/硬盘11,571.00应交税费/应交增值税/进项税1967.07货：应付账款（新华科技，票号）13,538.076.2月16日购小汽车一辆，价值451,000元(转账支票号ZZR001，转账日期2月16日)5借：固定资产/办公设备451,000.00贷：银行存

4、款/招商银行451,000.007.2月22日,公司非生产部门报销电话费用，统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部：1,506元，人事部：1,240元，销售一部：3,473元，销售二部:2,872元.贷方为库存现金：9，091元。8.2月28日计提折旧借：制造费用/折旧费一一车间1,234.00制造费用/折旧费一二车间1,234.00管理费用/折旧费一人事部850.00管理费用/折旧费一财务部700.00销售费用/折旧费一销售一部635.00销售费用/折旧费一销售二部635.00贷：累计折旧5,288.009.2月28日各个部门报销费用

5、借：管理费用/办公费—财务部865.00销售费用/招待费—销售二部1,300.00销售费用/差旅费—销售一部500.00管理费用/办公费—财务部605.00贷：库存现金3,270.0010.2月28日接到银行通知，收到某投资者投入的资本(转账支票号ZZR002，转账日期2月26日)。借：银行存款/招商银行300,000.00贷：实收资本（或股本）300,000.0011.2月28日收到北京百货公司支票(转账支票号ZZR003，转账日期2月22日),付应收账款(票号“”)借：银行存款/招商银行200,000.00贷：应收账款/北京百货200,000.0012.2月28日收到银行账单,银行存款

6、利息收入6,250元入账(银行存款利息收入的结算方式用现金,票号全用。.)借：银行存款/招商银行6,250.00贷：财务费用/利息收入6,250.00（用借方红字）13、修改凭证（1）修改第6号凭证,将金额改为451,100元，将支票号码改为ZZR007（2）修改第9号凭证,将管理费用/办公费—财务部605元改为人事部。（3）先将第8号凭证生成为常用凭证后，作废并删除第8号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再调用常用凭证功能生成第8号凭证。14、出纳签字:以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字15、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字16、记账

7、:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行记账17、将已记账凭证恢复至记账前状态，取消第4号凭证的审核及出纳签字，然后对第4号凭证进行修改后，以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。借：库存现金800.005销售费用/差旅费(销售一部)5,200.00贷：其他应收款（李强，票号）6,000.0018、查账：（必须将查账结果填入下面各表格的对应项中）（1）查询现金日记账日期：2016年2月（只需前三条），结果填入下表。