基于委托代理理论的高校科研经费管理问题研究-论文.pdf

《基于委托代理理论的高校科研经费管理问题研究-论文.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、第17卷第3期北京邮电大学学报(社会科学版)Vo1．17，No．32015年6月JournalofBeijingUniversityofPostsandTelecommunications(SocialSciencesEdition)Jun．2015基于委托代理理论的高校科研经费管理问题研究李枫，吕廷杰，吕嘉，陈霞(1．北京邮电大学经济管理学院，北京100876；2．北京邮电大学科学技术发展研究院，北京100876)摘要：高校科研经费管理活动中，项目委托单位、高校和项目负责人三方之间彼此构成了委托代理关系。本文使用博弈论中的委托代理理论作为分析工具，应用于科研经费管理的实际

2、问题，分析了项目委托单位、高校和项目负责人各自追求的目标具体内容以及彼此掌握的信息。而他们彼此目标的不一致和信息的不对称正是导致科研经费使用过程中“道德风险”问题爆发的原因，这与委托代理理论的规律相符。并依据该理论从限制、激励和劝诫三个角度为高校科研经费管理提出具体解决建议。关键词：科研经费；委托代理；道德风险；激励中图分类号：G463文献标识码：A文章编号：1008-7729(2015)03—0106-05一、引言高校作为国家科技创新体系的重要组成部分，科研经费呈逐年增长趋势。随着规模的扩大化以及来源的多元化，科研经费管理中遇到的问题也日趋多样和复杂。在以往的研究中，很多

3、学者对这个问题进行了关注：如伍海⋯认为我国高校科研经费管理存在着预算不准确、科研负责人认识错误、缺乏有效监督、固定资产管理不到位、存在腐败现象等方面的问题，需要通过提高科研经费管理队伍的素质以及采取有效完备的管理措施，加强经费的合理使用。再如韩立伟总结为政策制度掌握不准确、预算编制质量不高、间接费用核算不准确、执行过程中监督力度不够等方面的问题，并由此提出财务人员全程参与科研项目从立项至结题所有环节的解决建议。欧阳渊归纳科研经费管理所存在的问题为使用效益不高、存在浪费现象、劳务费机制不合理、重立项轻预算、制度不完善造成的支出不合理等，并相应提出了理顺科研经费分配机制、完善报

4、销制度、完善校院两级监管机制等举措。可以看出总结的问题基本一致，而解决建议也基本覆盖了科研经费管理的各个方面。同时也可以看出，以往的研究几乎都提炼于实际工作经验，使用理论工具分析的还不多。考虑到项目委托单位、高校和项目负责人三方彼此之间存在一定的委托代理关系，现将博弈论中的委托代理理论引入分析框架，分析高校科研经费管理所存在问题的原因，并使用该理论工具就如何解决这些问题提出建议。二、委托代理理论1．委托代理基本理论委托代理理论(principa1．agenttheory)起源于20世纪30年代，由美国经济学家伯利(Berle)和米恩斯(Means)提出，其产生的根本原因是所

5、有权与经营权的分离。随着社会专业化分工的不断发展，所有者对其资产的经营，受到时间、精力、知识、能力的限制，在预期他人代为经营能够产生更多效益的情况下，以委托方名义自愿将资产委托他人进行管理，作为代理方的经营者在代为经营的过收稿日期：2015—02—06作者简介：李枫(1982一)，男，北京人，北京邮电大学经济管理学院2012级博士生，主要研究方向为博弈论在科研管理场景下的应用。·106·李枫等：基于委托代理理论的高校科研经费管理问题研究程中获得个人相应的收益，从而形成委托代理关系J。委托人和代理人的目标不完全相同，而代理人掌握信息优势，因此有可能做出损害委托人利益的行为。主

6、要体现为两个方面：一是逆向选择，实力较差的代理人隐瞒自己的真实实力进而骗取委托人的信任从而获得代理机会，委托人“逆向”选择了较差的代理人，最终将有实力的代理人挤出竞争，劣币驱逐良币；二是道德风险，代理人为了自己的利益，不去尽最大努力实现委托人的最大利益，需靠自身道德约束才可能避免。二者的区别在于委托代理的关系确定之前还是之后，之前发生的是“逆向选择”，之后发生的是“道德风险”。为了防止损害委托人利益的行为特别是“道德风险”问题的发生，委托人需采取适当的措施以激励及约束代理人的行为，从而最大限度地维护其自身利益。较为常见的激励约束措施是物质激励法，即按照代理人的绩效多少给予相

7、应比例的提成。仅靠物质激励显然不够全面，按照埃岗·纽伯格(EconNeuberger)和威廉·达菲(WilliamDuffy)的研究可以有三种形式(设A为委托人，B为其代理人)：①删减B的可选行为序列，使B不可能采取某种对A不利的行为b，用数学表达式描述为b隹{6，=1，2，3，⋯}；②改变B的可选行为对应的收益，使其从自身利益最大化的角度不选择行为6而选择其他可选行为b，用数学表达式描述即为改变B的收益函数F(b)，=1，2，3，⋯，有F(b)