发挥内审部门在和谐央行建设中作用的几点思考.doc

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1、发挥内审部门在和谐央行建设中作用的几点思考基层人民银行作为中央银行的基层组织和神经末梢，既是中央银行宏观金融调控体系的组成部分，又是辖区内货币政策的传导者、金融秩序稳定的维护者和金融服务的实施者。而内审部门作为央行的一个重要职能部门，担负着监督、评价与控制的重要职责，对减少和控制违章违规，防范和控制金融风险，保证央行有效运行、维护央行权威至为关键。基于此，笔者认为，当前，基层央行内审部门要根据基层央行职能和特点，以科学发展观为指导，紧密围绕人民银行中心工作，围绕本单位工作重点、管理中的难点和员工关注的热点开展工作，在和谐基层央行建

2、设中发挥作用。1.既要有大局意识，又要增强服务意识。内审部门的职责要求内审人员必须正确认识自己肩负的历史使命，增强审计的责任感、紧迫感、使命感，从而真正当好金融“医生”、“卫士"和''谋士”。注重发挥内审的控制职能和服务职能，当好参谋和助手，并通过内部审计活动，及时向业务部门反馈宏观调控和业务管理中的薄弱环节以及潜在的风险点，对发现的问题进行跟踪监测和督促整改，服务于辖区内经济建设和金融业的发展，服务于领导决策和基层管理。2•既要有以人为本意识，又要增强控制与效能意识。人作为单位生存发展的主体，是构建和谐央行的首要因素。内审工作要

3、从以人为本管理角度出发，尊重人的发展需要，既要实事求是地进行监督和客观公正地进行履职和评价，又要注重与被审计人员的交流与沟通，审计建议以调动人的主观能动性为落本脚点，促进央行事业与干部职工素质的协调发展，在内部审计活动中，要牢固树立风险导向审计理念，不断强化风险监督职能。以强化机制为出发点，开展内部控制评审，贴进业务、贴近管理，突出风险控制与预警。3•既要有开拓创新意识，又要增强终身学习意识。当前内审工作面临着许多新情况、新问题、新任务，没有现成的经验与模式可循。这就要求内审干部积极探索，开拓创新,在工作的形式和内容上有所突破，有

4、所创新。内审作为一门专业性较强的工作，涉及到人民银行方方面面的业务，而且随着人民银行职能的调整、业务的变化、新的服务工具推出等，对内审人员提出了更高的要求。内审干部应加强学习,加强职业道德修养，可采取到业务部门跟班学习，熟悉业务，提高业务技能，使自身综合业务素质与内审业务发展相适应。4•既要充分发挥制约作用、防护作用，又要实事鉴证，促进有序管理。内审人员应通过对本行各项业务活动的开展情况进行监督，揭示各种违规违章行为，纠正在业务操作中的违章违规问题，维护业务正常运行。同时，通过审计反映基层行出现的新情况、新问题和热点以及员工的思想

5、动态。为领导提供可靠的信息，提高领导决策的科学性和民主性。在日常工作中，内审部门要随时关注人民银行推出的新业务、新工具，关注由此带来的资金风险以及由于配套制度跟不上所引发的制度风险。同时，要通过审计活动，对本行内控管理和领导履职情况等公共权力，实事求是的作出评价和鉴证,规范和制约公共权力，促进公共权力与干部职工正当利益的和谐，保障干部职工利益的实现；对内部管理中发现的问题，要认真分析产生问题的成因，督促被审计对象认真整改，并将需要整改的问题以内审提示的方式，告知相关单位和部门,达到“审计一点带动整改一片"的效果，促进有序管理，起到

6、防范风险的作用。5•既要转变理念，调整内审转型思路，又要突出特色，推进内审转型实践。在和谐基层央行建设中，内审部门要与时俱进，不断探索，实现五个转变。即审计理念，坚持"由监督向控制”转变；审计目标，坚持向"风险管理和绩效评价”转变；审计力量，坚持向“整合资源共同协作”转变；审计成果运用，坚持向“提高报告质量，促进宏观管理”转变。通过审计实践，基层行应着重在履职、制度管理等绩效和经济责任审计方面的实践，应主动把制度建设，作为内审转型的重要方面之一，每年应结合工作实际，制订修改和完善制度，适时废除过时或不适应的制度，使基层行逐步形成按

7、制度管人、管事、管权的工作机制。