发挥内审职能作用 保障央行稳健运行

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1、发挥内审职能作用保障央行稳健运行金融监管体制改革以后，人民银行面临许多新的任务和挑战，对内审工作也提出了新的更高的要求。面对新形势、新任务，人民银行内审部门要积极优化内审环境，改进内审监督，提高依法审计能力和审计质量，保障人民银行安全稳健运行。　　一、围绕中心，服务大局，进一步发挥内审部门的职能作用　　作为具有监督、控制和保障职责的内审部门，要准确定位，紧紧围绕人民银行的中心工作，从服务人民银行全局发展的高度，发挥内审的监督、评价、服务作用，促进和谐央行的建设，促进人民银行忠实履行职责，为全面建设小康社会目标做好各项工作。　　（一）发挥监督作用，促进依法行政　　监督，是内审工

2、作的一项基本、核心的职能，内审部门要认真履行监督职能，加大监督力度。内审监督的主要目的，就是要以《中国人民银行法》和有关法律法规为准绳，规范人民银行的各项工作，确保依法行政。内审部门要通过加强监督来促进人民银行依法行政。具体来说，就是要认真监督各级分支机构、各相关业务部门依法履行职责，监督工作人员依法办事、遵章守规。尤其要监督人民银行对外行使行政职权的重点岗位和部门，坚决查处并及时发现不依法行政行为，防止滥用职权、处事不公。内审部门应把监督依法行政作为一项经常性的重要工作来抓，推动人民银行法制化建设，树立人民银行良好形象。　　（二）发挥评价作用，推进内控建设　　人民银行的内审

3、评价，就是要对人民银行工作规划、发展目标、决策方案的可行性和合理性，以及内部控制制度、管理责任制度、操作规程的合理性、有效性作出客观、公正的评价。内审部门要围绕人民银行调整后的职能要求，重点对执行货币政策、提供金融服务、加强外汇管理、防范和化解系统性金融风险以及反洗钱、征信业管理等新业务的适应性、有效性和合规性进行评价。内审部门应树立正确的评价理念，确立科学的评价标准，坚持发展的观点，通过内审评价，对人民银行内部控制的健全性、有效性作出说明，对职能部门履行职责的充分性和实效性进行评估，帮助管理层健全和完善内部控制，推进人民银行内部控制建设，促进各项业务安全运转。　　（三）发挥

4、服务作用，促进职能转换　　内审的服务作用不仅体现在为职能部门有效履行职责服务上，更体现在为组织机构的整体发展目标服务。银监分设以后，人民银行的主要职能是制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务，还有些具体职责要进一步强化，如金融法制建设和金融市场管理、维护国际收支平衡以及反洗钱、征信体系建设等。面对改革发展的新形势，如何调整与转变履行职责的方式和方法，如何提高工作质量和效率，这都是今后一段时期需要重点研究和解决的课题。内审部门要敏锐地抓住这些研究重点。通过审计监督获得信息，有针对性地开展审计调查，认真研究人民银行职能转换和改革发展中的热点、难点、重点问题，提出解决问题的

5、合理化建议。特别是人民银行履行职能过程中存在哪些潜在风险和制度缺陷，要通过审计分析，提出积极的建议。　　二、转变理念，勇于创新，进一步提高内审工作质量和效率　　（一）创新整改机制，增强内审工作的实效　　发现问题，揭露问题，抓好整改是审计工作不可缺少的三个步骤。发现问题、揭露问题是手段，抓好整改促进工作才是目的，内审工作是否有实际效果，关键要看查出的问题是否彻底整改了。周小川行长在总行工作会议上专门强调，要加强对审计整改落实情况的跟踪监督，严肃追究整改不力的有关领导和当事人的责任。在内审整改方面要采取有效措施，要建立上下、左右联动的整改机制。包括建立领导督办机制，对重大整改事项

6、，行领导要采取专题通报、约见谈话和跟踪检查等方式，直接督办；建立协同整改监督机制，通过内部监督联席会议等形式，召集纪检、监察、内审、人事及有关职能部门，定期研究整改督办事项；建立整改责任机制，落实被审计单位领导、部门负责人、经办人各自的整改责任；建立奖惩机制和责任追究机制，把内审整改效果与年度绩效考核挂钩，对整改不力、屡查屡犯的严肃追究责任。　　（二）创新审计关系，推动内审工作的开展　　内审部门应致力于运用参与式审计方法，以帮助式的态度，与审计对象建立一种良性互动的关系。在审计工作中，要多渠道、多方式向职能部门宣传内审工作的必要性和重要性，以取得被审计部门对内审工作的理解；要

7、运用灵活恰当的检查方式和方法，打消被审计对象的对立心理，使其积极配合审计工作；要历史、辩证、发展地看待审计中发现问题，与审计对象共同分析问题的成因，做到反映问题既坚持原则，又结合实际，决不随意夸大和缩小；要调动审计对象参与审计的积极性，对一些好的做法和工作成果要充分肯定和反映，对存在的问题要给其说明和整改的机会，帮助其完善内控管理。只有这样，才有利于推动内审工作的开展。　　（三）创新审计手段，提高内审工作的效率　　内审手段和方法必须跟上科技发展的步伐，开展信息技术审计、运用计算机辅助审计技术是审计工作的