建行十二級貸款分類情況的調查與研究.doc

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1、建行十二級貸款分類情況的調查與研究摘要：貸款風險分類是商業銀行信貸管理的核心。目前，中國建設銀行推行的十二級貸款分類帶來信貸管理方面重大的變化。引起瞭廣泛的關註。從分類標準、方法、流程和權限四個方面的主要內容深入調查建行新分類的變化。利於把握國內貸款分類細化的趨勢，有利於合理評估新的貸款分類關鍵詞：信貸管理；12級貸款分類；中國建設銀行；貸款風險分類號：F830.5文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2008)08-0070-04通過提高信貸管理效率降低信貸業務風險一直是銀行經營管理的核心內容之一。目前，采取的貸款五級分類是我國各銀

2、行信貸管理的基石和信貸風險管理的依據，維系著信貸資產的質量和銀行的競爭力。然而，貸款五級分類僅是銀行業風險管理的一個初級階段，存在分類體系比較粗放、過多依賴主觀判斷和不能準確反映風險分佈狀況等實踐問題，遠不能滿足商業銀行進行有效貸款風險管理的需要，理論界和業界紛紛推崇細化的多級分類方法目前，中國建設銀行根據巴塞爾新資本協議結合本行的特點正在推行細化的十二級貸款分類方法。建行某支行作為建行西部地區的一個重要支行，其十二級貸款分類狀況一定程度反映出建建行十二級貸款分類情況的調查與研究摘要：貸款風險分類是商業銀行信貸管理的核心。目前，中國建設銀行

3、推行的十二級貸款分類帶來信貸管理方面重大的變化。引起瞭廣泛的關註。從分類標準、方法、流程和權限四個方面的主要內容深入調查建行新分類的變化。利於把握國內貸款分類細化的趨勢，有利於合理評估新的貸款分類關鍵詞：信貸管理；12級貸款分類；中國建設銀行；貸款風險分類號：F830.5文獻標志碼：A文章編號：1673-291X(2008)08-0070-04通過提高信貸管理效率降低信貸業務風險一直是銀行經營管理的核心內容之一。目前，采取的貸款五級分類是我國各銀行信貸管理的基石和信貸風險管理的依據，維系著信貸資產的質量和銀行的競爭力。然而，貸款五級分類僅是

4、銀行業風險管理的一個初級階段，存在分類體系比較粗放、過多依賴主觀判斷和不能準確反映風險分佈狀況等實踐問題，遠不能滿足商業銀行進行有效貸款風險管理的需要，理論界和業界紛紛推崇細化的多級分類方法目前，中國建設銀行根據巴塞爾新資本協議結合本行的特點正在推行細化的十二級貸款分類方法。建行某支行作為建行西部地區的一個重要支行，其十二級貸款分類狀況一定程度反映出建行在西部基層銀行的分類現狀，可以作為建行整體情況的一個縮影。本調查報告就是在對該支行進行調研的基礎上形成的一、建行十二級分類的內容（一）分類標準在內部評級體系中，為避免集中性風險，通過細分貸款

5、收窄預期損失的波幅，更為精確地觀察貸款質量變化過程，由此，對貸款風險分類也提出瞭：正常貸款至少分為6〜9級、不良貸款至少分為2級的貸款細分要求。從而，多級分類的劃分應與五級分類成對應關系。該支行的十二級分類標準基本符合內部評級法要求，是在五級分類的基礎上進行細化的。正常類劃分為4級（正常一級、正常二級、正常三級和正常四級），關註類劃分為3級（關註一級、關註二級和關註三級），次級類劃分為2級（次級一級和次級二級），可疑類劃分為2級（可疑一級和可疑二級），損失類仍為1級。而各級別的定義則以原標準的各項指標為基礎而重新定義在具體應用上，該支行主要

6、設置瞭十二級分類的各級參考特征，結合定義最終確定所屬類別。參考特征主要從借款人償債能力、盈利能力、資金的流動性、行業前景、海外融資能力、貸款記錄、信用記錄和信用評級等。例如，具有如下特征的可歸為正常四級：借款人償債能力和盈利能力較強，經營淨現金流穩定且完全能夠滿足債務需要；處於行業中遊地位，具有一定的市場競爭優勢；行業優勢不明顯，但財務狀況穩定，負債適中；借款人在建設銀行一直能夠正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時、足額償還的不利因素；借款人在建設銀行信用評級為BBB級（二）分類方法該支行的新分類方法是在客戶分類的基礎上進行的，其目前的

7、客戶分類主要有公司類和零售類，分類方法是繞這兩類信貸資産來設置。但在從五級分類到十二級分類過渡過程中，它們都可分為直接進行分類認定和非直接分類認定兩種情況在公司類信貸資產中，對於符合損失類特征的信貸資產可直接認定為損失類；對於低風險信貸業務，能夠按照建設銀行規定條件和程序辦理的低風險信貸業務，本金利息均未逾期的，可直接認定為正常一級。不符合低風險業務條件和程序辦理的，或雖然按照條件和程序辦理但本金或利息逾期的信貸業務，按實際風險狀態進行分類。在非直接分類認定中，有項目法人和小企業信貸資產風險分類與一般公司類信貸資產風險分類之分。前者通過初始

8、分類級別確定，風險因子調整、風險緩釋措施調整、監管要求調整和綜合調整五個步驟實施風險分類；後者通過初始分類級別確定，風險因子調整，監管要求調整和綜合調整四個步驟實施風險分類在零售