外汇风险管理作业答案.doc

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1、4外汇风险管理综合练习题一、单项选择题1、外汇的折算风险是一种（）A．现实风险B．潜在风险C．账面风险D．经济风险*2、下列哪种情况下，一个企业具有双重的外汇风险（）A．同时间的相同外币、相同金额的流出、流入B．一种外币流入、另一种外币流出，且流出、流入的时间不同C．本币收付D．流入的外币和流出的外币属同种外币、同等金额*3、在同一时期内，创造一个与存在风险的货币相同币种、相同金额、相同期限和资金反向流动的做法，是防止外汇风险中的（）A．平衡法B．组对法C．提前收付法D．拖延收付法4、有外币债权或债务的公司，与银行签订购买或出售远期外汇的

2、合同是哪种保值法？（）A．货币期货合同B．货币期权合同C．即期合同D．远期合同*5、某国际企业拥有一笔美元应收账款，且预测美元将要贬值，防止汇率风险可采取下列哪种方法（）A．提前收取这笔美元应收账款B．推后收取这笔美元应收账款C．签订一份买进等额美元的远期外汇合约D．签订一份买进等额美元的外汇期货合约6、防止出口收汇风险最好的方法是（）A．以预测上浮趋势最强的一种货币作为计价货币B．以预测上浮趋势较强的两种货币作为计价货币C．以预测具有上浮趋势的多种货币作为计价货币D．以欧元作为计价货币*7、防止外汇风险的平衡法是组成与应付（付）外币的（

3、）资金流动A．货币种类不同，金额相当，不同时间，相反方向B．货币种类相同、金额相同、相同时间、相同方向C．货币种类相同、金额相同、相同时间、相反方向D．货币种类不同、金额相当、相同时间、相反方向8、防止进口付汇风险最好的方法是（）A．以预测下浮趋势最强的一种货币作为计价货币B．以预测下浮趋势较强的两种货币作为计价货币C．以预测具有下浮趋势的多种货币作为计价货币D．以欧元作为计价货币9、外汇风险是（）A．因外汇汇率波动而引起的外汇敞口的损失B．因利率波动引起的外币资产的减少和负债的增加C．因外汇汇率波动而引起的外汇资产减少和负债增加的损失D

4、．因外汇汇率波动而引起的外汇敞口损失的可能性*10、外汇风险头寸是（）A．全部外汇资产的金额B．全部外汇负债的金额C．外汇资产与外汇负债之和D．暴露于外汇风险之中的那部分资产与负债*11、会计风险是（）A．将外币折算成本币的会计处理业务导致的账面金额的变动而引起的风险B．因财务会计决策不当而引起的风险C．因会计处理方法的变更而引起的风险D．在清算、交割时出现的风险12、企业可以通过选择适当的结算方式来降低外汇风险，假设目前可供选择的结算方式有：信用证（即期、远期）、托收、汇款。下列说法中正确的是（）A．即期信用证结算方式下的外汇风险最小B

5、．承兑交单结算项下的外汇风险小于付款交单结算项下的外汇风险C．信用证结算方式下的外汇风险小于托收项下的外汇风险D．即期信用证结算方式下外汇风险大于远期信用证项下的外汇风险13、外汇风险管理方法中，有一种被称为“即期外汇交易法”，它是（）A．用与现行风险头寸货币种类不同、金额相当、资金流向相反的外汇交易来消除外汇风险B．只能消除协议后两个营业日外汇汇率变动给企业带来的外汇风险C．可以消除远期负债带来的远期外汇风险D．在使用过程中，企业支付结算的日期与外汇交易的交割日不一定在同一时刻14、企业运用外币期货交易防范外汇风险是通过（）A．买卖与风

6、险头寸货币种类相同、金额相同、期限相同、资金流向相同的外币期货合同B．买卖与风险头寸货币种类不同、金额相当、期限相同、资金流向相反的外币期货合同C．买卖与风险头寸货币种类相同、金额相同、期限相同、资金流向相反的外币期货合同D．买卖与风险头寸货币种类相同、金额相同、期限不同、资金流向相同的外币期货合同*15、LSI（提前结汇-即期合同-投资法）和BSI法（借款-即期合同-投资法）十分相似，其区别在于（）A．第二步的做法不同B．同一种做法的不同名称C．第三步的做法不同D．前者要求对方提前支付外汇二、多项选择题*1、外汇风险主要包括以下类型（）

7、A．交易风险B．折算风险C．违约风险D．经济风险E．支付风险2、外汇风险的防止可以采取下列哪些方法（）A．优化货币组合B．签订保值条款C．选好结算方式D．投资业务E．放弃国外市场*3、既可以消除外汇时间风险也可以消除价值风险的做法有（）A．借款法B．远期合同法C．即期合同法D．掉期合同法E．期货合同法*4、消除外汇风险的基本方法有（）A．远期合同法B．掉期交易法C．BSI法D．LSI法E．即期合同法5、企业在面临某一类外汇风险时，可能相到的正确的避险方法有（）A．如果预计其外汇多头头寸的汇率即将下跌，企业财务主管应立即卖出该种外汇多头B．

8、当需要对外融资时，借利率低的货币总比借利率高的货币合算C．提前收付是一种外汇风险的防范手段D．拖延收付也是一种外汇风险的防范手段E．若拥有外汇债权，企业可进入外汇期货市场卖出外汇期货以锁定将来