应收账款风险管理及信用评估办法.docx

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1、应收账款风险管理办法一、目的为促进**销售增长，有效控制应收账款风险，根据**号《关于加强应收账款管理工作的通知》，制定本办法。二、适用范围本办法适用于**股份有限公司**销售业务。三、应收账款风险管理机构和职责为加强公司应收账款风险管理的组织领导，成立由**公司总经理牵头，销售部、财务部负责人以及分管销售工作的总助等共同组成应收账款风险管理小组。风险管理小组的主要职责是拟定应收账款风险管理政策报股份公司审批；对赊销进行审批；对异常应收账款进行风险评估，拟定处置方案报股份公司审批；对相关部门、责任人执行应收账款情况进行考核与评价。四、

2、具备以下条件之一的客户，经风险管理小组评估，可给予一定额度、一定期限的赊销：1、合作期限满一年；2、能提供不动产、车辆、原辅料、定期存单、有价证券作为担保；3、能提供具有较强担保能力的第三方公司或个人担保作为担保；4、能另行提供两家以上公司或个人联合担保；5、能提供永祥板块员工薪资担保；6、国有或国有控股企业、上市公司；7、其他能提供充分依据证明具有较强的履约能力和较高声誉的客户。五、赊销额度管理1、提供不动产、有价证券担保的，赊销额度控制在担保资产价值的50%-80%；提供定期存单担保和**公司员工薪资担保的，赊销额度控制在定期存单

3、面值或担保薪资总额的100%内。超过上述额度的报股份公司审批。2、国有或国有控股企业、上市公司赊销额度原则上不超过300万元，超过额度的报股份公司审批。3、其他符合赊销条件的，客户现款支付50%以下的，赊销额度累计不超过50万元；客户现款支付50%—70%的，赊销额度累计不超过100万元；客户现款支付70%-80%的，赊销额度累计不超过200万元；客户现款支付80%—90%的，赊销额度累计不超过300万元；客户现款支付90%以上的，赊销额度累计不超过500万元。1、在确定具体赊销额度时，风险管理小组应考虑以下因素：家庭资产、家庭背景、

4、个人素质、个人业绩、合作忠诚度、对外债权债务、公司信用、公司实力、履约能力、与永祥及竞争对手合作情况等。一、赊销的审批流程经风险管理小组讨论后，按以下流程履行审批手续：二、销售部门应当收集和提供包括但不限于下列资料供风险管理小组决策：1、个人或个体工商户：（1）本人及配偶身份证、户口簿、结婚证复印件（2）本人及紧急情况下联系人的联系方式（3）个体工商户营业执照复印件（4）不动产或车辆等动产产权证明文件复印件（5）实际居住地地址证明（6）经营地址证明文件（7）人民银行系统个人资信证明（8）与永祥及竞争对手合作情况（9）拟提供抵押担保或保

5、证担保的相关资料（10）其他有利于增加资信的相关资料2、企业：（1）营业执照复印件（2）税务登记证复印件（3）组织机构代码证复印件（4）联系人及法人代表身份复印件及联系方式（1）经营地址证明文件（2）拟提供抵押担保或保证担保的相关资料（3）与永祥及竞争对手合作情况（4）其他有利于增加资信的相关资料一、风险管理小组至少每季度应组织相关部门对客户信用进行一次综合评价，根据评审结果控制赊销额度。（信用评审内容参见附件1-3）二、销售部门应对收集和提供的相关资料进行核实，进行现场拍照、核对原件并在复印件上签字确认与原件相符等工作。三、公司应当

6、根据审批结果签订担保合同和赊销合同。必须办理抵押、质押手续的，最迟在合同履行一个月内完成。四、赊销客户未按合同约定支付款项的异常应收账款，销售经理和财务经理应在事实发生之日起两日内报告总经理，由总经理组织风险管理小组召开专题会议，形成处理意见并报股份公司备案。风险管理小组应落实责任人员，持续跟踪款项回收情况，至少每周向股份公司上报落实情况。五、本办法自发布之日起执行。对目前已经形成的赊销，应由风险管理小组按本办法进行一次全面评估，并根据评估情况确定是否调整赊销额度，履行审批手续。对目前已经形成的未按合同约定支付款项的异常应收账款，应按

7、本办法处理。2015年*月*日附件：信用评审表（附表1、附表2、附表3）附表1:个体工商户信用评审表客户名称:评审期间：年月日至年月日编号评定指标内容说明评审标准评审得分1家庭资产动产、不动产、存货价值总分50分。资产价值不超过40万元的每1万元1分；40万元以上每5万元加1分；最高50分。　2个人素质文化程度；专业能力；信用征信记录总分10分，文化程度初中（含）以下1分，高中2分，大专（含）以上3分；水泥经销每年1分，最高5分。征信无不良记录2分，有不良记录0分　3合作忠诚度经销品牌；合作年限总分10分，只经销永祥水泥10分；每增加

8、一个品牌扣3分，最低0分。合作一年加1分，最高5分。　4个人业绩销售量；下游客户的实力总分20分，最近半年月销量500吨以下1分，每增加500吨增加1分，最高10分。最近半年内目前和上市公司或央企、国企合作项目的每个加5