Tiptop成本结算-操作手册-V10.doc

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1、TIPTOP成本结算-操作手册创建日期：2010-04-21最后更新：创建者：版本：1.0目录第1章成本结算逻辑31.1财务管理背景31.2成本计算逻辑31.3成本相关基础参数注意事项4第2章成本计算步骤和注意事项42.1总体步骤说明和检核注意事项42.2步骤1：检核未扣帐未确认异动单据62.3步骤2：工单不再生产办理退料/结案72.4步骤3：更新制造系统现行单据会计期82.5步骤4：设定成会关帐日期92.6步骤5：统计库存异动明细92.7步骤6：核对库存数量之正确性102.8步骤7：确定成本阶数的正确性1

2、12.9步骤8：对工单区分是否重工或非重工122.10步骤9：执行工单结案132.11步骤10：影响成本之单价维护142.12步骤11：维护联产品分配比例142.13步骤12：汇总工时/人工/制费152.14步骤13：库存/在制成本调整172.15步骤14：成本计算前勾稽172.16步骤15：确定现行成本结算年月182.17步骤16：库存及在制成本计算作业192.18步骤17：检视计算结果之作业19第1章成本结算逻辑1.1财务管理背景成本计算是财务会计和管理会计的重要内容。在财务会计中，成本计算为利润表和资

3、产负债表提供依据。在管理会计中，成本信息为经营控制、管理决策的目的服务，经营管理目标的多样性，要求成本信息也是多样化的，因此管理会计中的成本计算与财务会计中是有区别的，管理会计奉行“不同目的，不同成本”。标准成本系统是成本会计向管理会计过渡的分界点。成本计算方法标准成本实际成本月加权平均法先进先出法移动加权平均法个别计价法以下关于成本的计算逻辑部分都是基于月加权实际成本算法。1.2成本计算逻辑成本单价等于其实金额加上本期入库金额，除以其实数量加本期入库数量。本期入库金额包括：采购入库+工单入库+杂收入库＋入

4、库调整本期入库数量包括：采购入库+工单入库+杂收入库TIPTOP系统的成本要素包括材料成本、直接人工、制费、委外加工费、其他费用。材料成本：直接对外采购原料而发生的成本。直接人工：为了生产某半成品或成品而投入的直接人员工资。制费：为了生产某半成品或成品而发生的直接费用，如水电费、固定资产(如机器设备)的折旧费等。委外加工费：当某些产品非自制，需要厂外委托加工时发生的委外加工费。其他费用：其他需要分摊至生产成本的费用。TIPTOP目前的成本结转方式是平行结转，当系统在自下往上卷算成本时是按照既定的成本要素分别

5、向上计算、汇总，几个成本要素之间互不交叉影响。1.1基础参数设定注意事项环节目的制造系统单别设置检查（asmi300):主要检查制造系统单别设置是否正确(成本分类、是否计算成本等）仓库资料设置（aimi201）：主要检查各仓库设置是否正确（是否为成本仓）非成本仓设置（axci500）：主要检查非仓库设置是否正确第2章成本计算步骤和注意事项2.1总体步骤说明和检核注意事项步骤目的作业步骤1：检核未扣帐未确认异动单据检核各模块的未扣帐或未确定单据。Ø单据编号未扣帐未确认检查表(aoou702)步骤2：工单不再生

6、产办理退料/结案检核不再生产的工单，作相应的退料和结案动作Ø工单成套退料单维护作业（asfi526）和其它退料作业Ø工单结案操作工单逐张结案作业(asfp400)Ø工单整批结案作业（asfp401）步骤3：更新制造系统现行单据会计期更新制造系统现行单据会计期，，以免误操作会计期前的单据，对成本产生影响。Ø制造管理系统月结作业(Asmp610)步骤4：设定成会关帐日期设定成会关帐日期Ø制造管理系统成会关帐作业(Asmp620)步骤5：统计库存异动明细将TLF_FILE的异动量，依料号储备位作期别统计，并更新I

7、MK_FILEØ料件储位各期异动统计量计算作业(aimp620)步骤6：核对库存数量之正确性进行一步核对库存数量之正确性Ø料件储位库存期报表(aimr610)步骤7：确定成本阶数的正确性料件成本阶是成本计算逻辑的重要依据，需要设定正确的料件成本阶。Ø低阶码计算作业abmp603Ø料件成本阶数计算作业axcp270步骤8：对工单区分是否重工或非重工根据成本阶数对工单区分重工或非重工，成本计算时会先计算一般工单再计算重工工单。Ø工单重工自动设定作业（axcp402）步骤9：执行工单结案本作业对工单进行成本会计结

8、案。Ø工单结案自动的设定作业(axcp401)Ø工单重工结案设定作业(axcp013)步骤10：影响成本之单价维护料件单价对成本计算产生影响，需要对库存、wip杂收资料补入单价金额Ø杂项异动单价维护作业（axct500)Ø同业借料单价维护作业（axct305)步骤11：维护联产品分配比例若企业的生产特性是会有联产品产生的，刚需要维护联产品分配比例。否则不需要进行此操作。Ø联产品预设分配比例维护(axci070)Ø