借款管理制度.doc

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1、借款管理制度一、冃的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算屮心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度•资金使用计划制度（p3-z4-l•现金管理制度（P3-z4-2•银行存款管理制度（P3-z4-3•费用报销管理制度（p3-Z4-6-结算屮心管理制度（P3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位岗位岗步骤说明借款人填制《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告（支票）》，注明资金用途，如为出差借款，应填写《出差报告单》，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在

2、一万元以上（含一万元），原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上（含一万元）的借款，审核相关单据，由借款人交总经理；对于金额在一万元以下的借款，如已列入《周付款计划》，检查中请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入《周付款计划》，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出《周付款计划》或未列入《周付款计划》,且在一万元以下的借款总经理审批一万元以丄（含一万元）借款经办人将经授权审批的《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告单（支票）》及《出差报告单》等相关单据交制单会计制单会计核实申请使

3、用资金是否列入《周付款计划》，是否经授权审批，相关单据是否齐全。核实无误交会计部部长会计部部长审核借款相关单据是否经过授权审批，审核无误在单据上签字将经授权审批及会计部部长签字的《资金使用请示报告单（现金）》或《资金使用请示报告单（支票）》及《出差报告单》等和关单据交出纳核实单据各栏H是否填写齐全，是否已经授权审批和会计部部长签字；核实无误后，借支现金的，按照《资金使用请示报告单（现金）》填报金额支付现金；借用支票的，当金额在十万元以下时，按照《资金使用请示报告单（支票）》填报金额签发支票交借款人；当金额在十万冗以JL（含十万冗）吋，开具《支票付款通知书》，到结算屮心办理付款，详见《结算

4、屮心管理制度（p3・z4・8）》之91公司付款管理"借支现金的，收取现金，在《资金使用请示报告单（现金）》上签字确认；借用支票的，在《资金使用请示报告（支票）》上签字确认。当会计部出纳签发支票吋，在支票登记簿上签收；《出差报告单》自行保存，待出差结束报销费用时使用岀纳/结算屮心如自行签发支票的，应填制《支票付款通知书》,连同支票根交结算屮心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算屮心盖章的《支票付款通知书》沏联，一联留作存根半结算屮心签发支票吋，结算屮心将《支票付款通知书》两联交会计部制单会计；在《资金使用请示报告（现金）》或《资金使用请示报告（支票）》上加盖”付i乞'章，交制单会计制

5、作并打印电脑记帐凭证。如为备用金借款，应单独列示主管会计审核记帐凭证2、借款销帐管理原则上应于相关业务结束后一个月内清偿借款，最多不超过三个月；其屮出差借款应于冋公司后七日内报帐，最多不超过十五口借款人/会计部以现金偿还借款，详见《现金管理制度（p3・z4・2）》之”现金收入管理”；