财务评价分析解析.doc

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1、建筑结构课程设计设计名称：现浇整体式单向板肋梁楼盖设计姓名：李妮李玲铃学号：201212074135201212074141班级：工程造价4班指导教师：徐新瑞7一、设计目的为了加深对课堂讲授内容的理解，掌握建设项目财务评价方法，通过实际案例的上机计算，提高学生在工程经济分析方面的计算机运用能力。二、设计内容利用excel完成建设项目财务分析，包括编制全部投资财务现金流量表、资本金现金流量表、借款还本付息计划表、财务计划现金流量表、利润及利润分配表、总成本费用表等财务报表，对建设项目的盈利能力、清偿能力、财务生存能力以及项目抗

2、风险能力进行分析。三、设计平台（操作环境）安装Excel软件，并用此软件分析计算。四、上机操作过程、结果（结果附后）1、计算基本参数：有效年利率、折旧等；2、编制财务分析报表；3、计算财务评价指标：静态投资回收期动态投资回收期净现值（所得税前、所得税后）内部收益率（所得税前、所得税后）利息备付率偿债备付率4、分析项目的盈利能力和偿债能力5、进行项目敏感性分析。五、课程设计的评定标准综合成绩=出勤×30%+报告×70%7工程经济学课程设计成绩评定表成绩组成评分情况学生情况报告成绩（70%）报告评分项目姓名姓名彭斯师星学号学号2

3、01212074136201212074151得分得分财务报表的完整性及清晰程度（40分）财务指标的准确性及充分性（20分）不确定性分析的具体性（20分）结论的合理性（20分）报告成绩合计平时成绩（30%）综合成绩7新建MIDI化纤厂项目经济评价报告一、项目概况MIDI化纤厂是新建项目。该项目是在市场调查及预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件及厂址方案选择、公用工程和辅助设施等方面进行研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。该项目是我国“八五”计划不可缺少的原料工业，也是纺织行业的支柱产业，因此项目投产后将使

4、企业大大增强经济效益。该工程主要技术和设备拟从国外引进，少数设备国内配套。由于本工程建厂条件优越，因此对项目的实施提供了较好的条件。该项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及有关的生产管理、生活福利等设施。二、基础数据1、生产规模及产品方案年产服用纤维A产品2.326万吨，B产品1.64万吨，C产品0.9691万吨，D产品1.5万吨。2、实施进度项目建设期3年，第4年投产70%，第五年起达产100%，生产期15年，全部计算期18年。3、固定资产投资及资金计划固定资产投资估算为73229万元（含

5、美元5423万美元）（不包括建设期利息）。流动资金估算总额为10602万元。4、资金来源本工程建设总投资81726万元（含6147万美元）。其中固定资产投资为73229万元（含美元5423万美元）（不含建设期利息），无形及递延资产投资8497万元（含724万美元）。投资分年使用，计划按第一年25%，第二年55%，第三年20%的比例分配。自有资金（资本金）为20000万元，贷款35000（含1500万美元）万元，由省建行贷款，其余由地方各部门筹措解决。汇款：1：6.07，贷款年利率：外汇8%，人民币为12.24%。流动资金全部

6、由工商银行贷款，年利率为9.36%。5、还款方式外汇部分贷款从第4年年末开始还款，还款期限为8年，还款方式为等额本金，利息照付的方式；人民币部分从第4年年末开始还款，还款期限为10年，还款方式为等额偿还本息的方式；流动资金贷款还款方式为每年偿还利息，本金寿命期末一次偿还。分年贷款第一年、第二年和第三年的比例分别为30%、50%、20%。自有资金投入第一年、第二年和第三年的比例分别为30%、50%、20%。流动资金投入第四年、第五年的比例分别为70%、30%。6、职工人员数及工资全厂定员1350人，年工资及福利费总额324万元

7、。7、销售收入及税金销售价格：A产品每吨8500元；B产品每吨9500元；C产品每吨19800元，D产品每吨9000元。产品全部内销。增值税率：17%（销项税额按销售收入的17%计取，进项税额按原材料、辅助材料及燃料动力费的17%计取）；城市维护建设税为增值税的7%；教育费附加为增值税的2%。项目所得税率为25%。8、总成本费用（1）原材料、辅助材料、燃料动力费：达成后每年原材料、辅助材料、燃料及动力费总计为14000万元。7（2）折旧及摊销：固定资产按平均年限法计提折旧，折旧年限为15年，预计净残值率为5%。无形及递延资产

8、无残值按10年平均摊销。（3）修理费：按照折旧额的30%估算。（4）财务费用：包括生产经营期间的长期借款利息和流动资金借款利息。（5）其他费用：其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧和摊销费、修理费后的费用。为简化估算，该费用按照每年工资及福利费的25%计提，另外