财务分析解析解析.doc

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1、XXXX国际大酒店20XX年X月经营分析一、酒店整体经营情况本月共完成营业收入660.37万元，较上月620.49万元增加了39.88万元，增幅6.43%，1-12月份营业收入较去年同期增加483.08万元,增长6.96%,本月实现利润175.15万元，较上月166.82万元增加了8.33万元.1、经营情况明细表单位：万元指标本月数上月数较上月增加增长%本年数上年同期较上年增加增长%1、营业收入660.37620.4939.886.437420.616937.52483.086.962、营业成本254.19280.49-26.30-9.383167.162875.48

2、291.6810.143、成本率%38.4945.20-6.71-14.8542.6841.451.232.974、营业费用196.98141.3055.6839.401746.611552.92193.6912.475、费用率%29.8322.777.0630.9823.5422.381.155.15成本费用率%68.3267.980.340.5066.2263.832.393.746、营业税金34.0631.882.176.82375.18355.6819.505.487、税负5.165.140.020.375.065.13-0.07-1.398、营业利润175.

3、15166.828.334.992131.662153.45-21.79-1.019、营业利润率%26.5226.88-0.36-1.3528.7331.04-2.31-7.4610、成本影响41.65　　　-85.50　　　11、费用影响-43.78　　　-79.99　　　12、收入影响10.72　　　149.95　　　13、管理费及财务费用124.29120.453.843.191502.381632.83-130.45-7.9914、成本费用率%（营业成本及三大费用）87.1487.39-0.25-0.2886.4687.37-0.90-1.0415、利润总额5

4、0.8646.364.509.70629.28520.62108.6620.87其中:GOP值129.20124.704.503.601569.361573.09-3.73-0.2416、营业收入利润率%7.707.470.233.078.487.500.9813.00212、营业项目收入比例分析本月各经营项目的营业收入都有不同程度的变动，其中客房营业收入减少0.99万元，餐饮营业收入增加38.12万元，棋牌营业收入增加2.75万元，酒店整体营业收入比上月增加39.88万元，本月综合成本较上月有所下降。单位：万元部门本月上月增+，减-累计营业收入占比例%营业收入占比例

5、%收入增减比例增减较上月增长%营业收入占比例%客房129.9819.68130.9721.11-0.99-1.42-0.751498.8220.20餐饮518.9278.58480.8077.4938.121.097.935741.5277.37棋牌11.471.748.721.412.750.3331.48180.282.43合计660.37100.00620.49100.0039.880.006.437420.61100.00213、费用项目分析本月营业费用共321.27万元，占收入的48.65%，较上月增加59.52万元。经分析主要增加的项目及原因：1）、工资较

6、上月增加1.08万元,2）、能耗比上月增加17.86万元,3)、工作餐费增加0.59万元.4)、工服费增加0.70万元,4)、业务招待费增加1.01万元。本月也有部分费用有所减少，主要有:1)、福利费较上月减少3.32万元,2)、物料消耗较上月减少1.22万元,3）、修理费减少24.38万元.4)财务费用减少0.61万元。21营业费用明细表单位：万元项目本月上月增(+)减(-)本年累计费用金额占收入比例%费用金额占收入比例%费用金额占收入比例%费用金额占收入比例%工资84.2812.7683.2013.411.08-0.65991.5113.36福利费-2.88-0.

7、440.440.07-3.32-0.5133.630.45办公费1.110.171.410.23-0.30-0.065.060.07电话费1.900.292.070.33-0.17-0.0522.470.30广告费1.090.160.750.120.340.044.280.06洗涤费-0.08-0.01-0.20-0.030.120.02-1.50-0.02物料消耗16.292.4717.502.82-1.22-0.35145.451.96修理费4.280.6528.664.62-24.38-3.9762.940.85能源消耗49.087.4331.