创业板上市公司风险管理研究.pdf

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1、分类号：E墨三2：三密级：公珏单位代码：学号：创业板上市公司风险管理研究100862008549TheResearchonRiskManagementofChineseGrowthEnterprises学位申请人：徐征指导教师：王建中教授学科专业：会计学学位类别：管理学硕士’授予单位：河北农业大学’答辩日期：二O一一年五月二十七日独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获

2、得塑童垦壅：些盘鲎或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：乏余乞苫签字日期：切f／年岁月；p日学位论文版权使用授权书’本学位论文作者完全了解塑兰鱼壅些盘堂有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权塑皇垦壅些盘堂可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。(保密的学位论文在解密后适用本授

3、权书)学位论文作者签名：镇乞≥导师签名：I》豺l签字日期：‘劫ff年／月弓口日签字日期：锄／／年岁月乡矿日学位论文作者毕业后去向：工作单位：通讯地址：电话：邮编：摘要市场环境的不断变化和资本市场的运行，使得上市公司面临的各种风险日益复杂化与多样化，是否能够对公司风险实施有效的控制和管理，与公司的生存与发展息息相关。因此，应当不断健全相关法律法规体系，完善资本市场和公司外部环境，构建对上市公司起实践指导作用的风险管理体系。2009年10月30日，我国筹备十年之久的创业板正式开盘。建设创业板市场，是我国政府根据我国经济

4、建设和社会发展的客观需要做出的重大战略决策。虽然创业板的开启为众多不符合在主板和中小板上市的中小企业开通了融资渠道，然而，创业板上市公司“两高六新”的特点，使得公司面临着各种各样的风险。对于我国创业板上市公司风险管理的研究，是我国风险管理研究领域的一个新角度，其目标主要在于帮助创业板上市公司建立一套适合自己的风险管理体系，为公司更好地认识风险和管理风险做出贡献。如今，国际上基本接受了美国COSo_ERM风险管理框架，而我国亦于2006年6月公布了《中央企业全面风险管理指引》。这些均可作为我国创业板上市公司风险管理研

5、究的理论基础，对我国创业板上市公司风险管理的研究起着指导作用，通过吸取其中的风险管理理念，结合创业板公司的自身特点构建风险管理体系。本文在对前沿理论学习、研究的基础上，在借鉴风险及风险管理框架的基础上，引入了战略管理的思想。通过对我国创业板上市公司的分析，了解创业板上市公司的特点，分析公司面临的风险，包括外部风险和内部风险，并从外部和内部两个角度提出相应的风险控制与防范措施，解决创业板公司在经营过程中遇到的各种风险。第一部分，分析国内外风险管理理论研究的现实状况，了解创业板上市公司风险管理研究的紧迫性和必要性；第二

6、部分，学习和认识创业板的相关概念，分析创业板市场的特点，同时将我国的创业板与主板市场进行对比分析，反映创业板的特性，阐述创业板上市公司的特点及发展现状；第三部分，阐述公司战略管理理论和风险管理理论的相关知识，为创业板上市公司风险管理研究打下理论基础的同时，为风险管理研究找到突破口；并在此基础上，构建我国创业板上市公司风险管理体系；第四部分，根据构建的我国创业板上市公司风险管理体系，针对创业板上市公司的特点，从公司内部和外部两个角度分析公司的各种可能存在的风险；第五部分，依据风险分析，制定公司风险管理实施方案，发现问

7、题解决问题；第六部分，根据前文所述，分析得到本文的研究结论。关键词：创业板上市公司；风险；风险管理TheResearchonRiskManagementofChineseGrowthEnterprisesAuthor：XuZhengMajorTutor：WangJian-zhongMRjor：AccountingAbstractconstantlychangingmarketenvironmentandoperationofthecapitalmarket，madethelistedcompaniesfacewit

8、hallkindsofincreasinglydiversifiedandcomplicatedrisks．Whethertocarryouteffectivecontrolandmanagementofrisksdirectlyrelatedtothesurvivalanddevelopmentofthecompanies．Thusweshallperfe