公司收付款管理制度.doc

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1、公司收付款管理制度第一章总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务流程,准确核算公司财务状况，特制定本制度。第二条：本制度适用公司各部门。第二章费用报销制度及流程第三条：原始凭证有效性的规定1、报销人员应取得真实合法的原始凭证；2、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；收据需盖章；没发票，也没收据的，需填写书面说明交总经理签字确认；第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改；2、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若

2、报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；报销单据一律用黑色签字笔填写；报销事项应与报销发票相对应；3、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，不予报销。第五条：费用报销基本流程：报销人员填写报销单→部门负责人→出纳→总经理→出纳第六条：报销时间的具体规定1、为了提高费用报销工作效率，报销人员应在费用发生后

3、及时报销，当月费用最迟应于次月10日前报销完毕；2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。第三章收款制度及流程第七条：收入凭单填写要求1、收入凭单填写要求整洁美观，不得随意涂改；2、收入凭单需要注明的事项为：收款日期、付款方名称、业务事项、金额、收款账户、业务负责人。第八条：收款确认基本流程业务负责人填写收入凭单→出纳第九条：收款确认时间的具体规定业务负责人应及时确认款项到账情况，当月到账款项最迟应于次月5日前确认。第四章附则第十条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属本公司。