炊具公司财务付款管理制度.doc

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1、炊具公司财务付款管理制度　　财务付款管理制度第一章总则第一条为健全财务制度，加强预算管理和财务监督，合理控制费用支出，保障公司财产安全，根据浙江亨通炊具股份有限公司的相关精神,结合本公司实际情况，特制定本制度。　　第二章适用原则第二条公司实行总经理负责制。　　第三条总经理可适当将其权限或部分权限，以文字性形式（授权书），授权给部门经理，审批正常开支费用。　　第四条经授权的财务经理对公司的所有开支费用行使财务审核权。　　第三章审批权限及合同规定第五条公司实行全面预算管理，预算的编制、审批和执行办法详见《浙江亨通炊具股份有限公司全面预算管理实施办法》和《武汉亨通炊具有限公司全面预算

2、管理实施办法》。　　预算审批总的原则是基地预算由事业部总经理或副总经理（基地总经理）审批，具体的审批权限见附表。　　第六条公司为规范管理，对经济业务单笔额度在2万元以上或同一单位预计陆续发生业务往来在3万元以上的，公司要求签订经济合同（含经济协议，下同），经济合同的签订程序按公司浙苏炊字【xx】16号文执行。　　已签订的经济合同需在三天内报公司财务部备案，财务部须分类管理并存档。　　对于上述额度以上的付款，公司财务部依据相应的经济合同审核办理。　　第四章审批程序第七条预算审批流程见《武汉亨通炊具有限公司全面预算管理实施办法》。　　在实际发生支出费用时，执行财务支出审批程序，审批

3、的通用流程为经办人申请，对应各级负责人进行审核，财务审核，基地总经理审批处理。　　第八条月预算支出审批程序预算部门制定月度预算申请→部门经理批→财务部预算组审查→财务经理审核→总经理审批→执行第九条月预算外项目（业务）支出的审批程序各职能部门经办人预算外申请（附项目合同或资料）→部门经理签批→财务部预算组审查→财务经理审核→总经理审批→执行注超过总经理权限的需要事业部总经理签批。　　第十条专项支出费用的审批程序以下支出费用应纳入专项支出费用管理1）公司的各类庆典、宣传、文艺等活动；2）公司与经销商、供应商等相关的各类大型活动；3）营销中心的各类大型促销和市场推广等活动；4）信息

4、化建设项目相关费用；5）公司组织的大型人才招聘会、培训会议；6）各类参展及类似参展的交流会；7）各类工程项目、大型设备或生产线的购置；8）战略性采购、投资并购等行为；9）其他金额较大且分期发生的费用支出或金额不大但对公司影响较大可以立项的费用支出；专项支出费用审批程序专项支出费用申请报告（立项申请）→部门经理签批→基地总经理批→事业部总经理批→（超过事业部总经理权限时）总经理审批（立项）→财务备案→执行。　　项目完成后，未超支时专项支出费用付款单或报销单→部门经理签批→财务预算审查→财务经理审核→基地总经理批→事业部总经理批→（超过事业部总经理权限时）总经理审批→办理付款或报销

5、手续。　　项目完成后，如果超支的，需要执行专项费用超支审批流程，经事业部总经理或总经理批准后，办理财务付款或报销手续。　　第十一条付款审批程序（　　（1）员工借款员工借款的前提是本部门管理/营销费用项目预算明细表或资金需求项目明细表里已有预算。　　（发生除管理/营销费用以外的费用支出的责任部门，需提供月度资金需求项目明细预算表）经常出差或办公事，需要借款的，应核定借款额度；在额度内填制“借款申请单”办理借款。　　年末，员工应清理借款，及时报销或还款，否则下年初将不予办理借款。　　具体内容详见公司财务报销制度。　　员工工伤借款需部门经理签字，人力资源部核签备案，安全小组审核，由总

6、经理签字后，财务办理借款。　　人力资源部应加强管理，建立档案，专项管理，保证保险赔偿金的及时申请和到账。　　公司不办理员工非公司业务需要的借款。　　特殊情况下（如重病等）需要借款时，部门负责人应评估其还款能力，并制订可行的还款计划，经人力资源部审核后，报总经理审批后到财务办理借款。　　部门负责人向人力资源部反馈借款工人的情况，人力资源部办理工资扣款手续。　　（　　（2）采购部物资采购（含OEM）经办人提交付款单→盖预算章（预算外付款，须附有预算外审批后的有效申请单）→采购部经理→（超过采购部经理权限时）基地总经理批→（超过基地总经理权限时）事业部总经理审批→财务预算、合同等审查

7、→财务经理审批→出纳付款。　　（　　（3）技术设备部生产设备、配件的采购经办人提交付款单→盖预算章（预算外付款，须附有预算外审批后的有效申请单）→技术设备部经理→（超过技术设备部经理权限时）基地总经理批→（超过基地总经理权限时）事业部总经理审批→财务预算、合同等审查→财务经理审批→出纳付款。　　（　　（4）营销部门付款营销部门包括炊具营销中心、电器营销中心、国际营销部。　　营销部门付款主要包括一般性差旅费等借款（含长途交通费、住宿费、手机费、招待费、办事处零星支出等）、会务费和市场费用、销售