炊具公司财务管理制度

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1、财务管理制度1总则为了健全财务管理制度，加强财务监督、合理控制费用，保障公司财产安全有效的运行，特制定本制度。公司资金经营的审批权，实行总经理“一支笔”批准的原则；各部门经理按规定作好预算及开支验证；财务部经理，负责票证的审核;以保证资金的合理使用。2货币资金管理制度2.1、严格现金管理制度，收付现金应严格核对凭证和原始凭证。原始凭证不得涂改、伪造、残损，否则财务可拒绝收付。2.2、现金收款业务，应由两人以上分工负责，出纳、会计不得兼岗；收款时开具收款凭证（收据）附上附件，严格做到开票与收款,制证与复核

2、相互约束的机制。现金银行转账款业务，按规定经有关部门或领导签字，取得有效凭证，出纳方能付款。2.3、出纳人员对现金和银行日记账须做到日清月结，对余额进行核对。一切白条、借据不得抵库，内部稽核人员定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。支票与财务印鉴要分开负责管理，签发支票及其他汇款票证应由另一人盖章。2.4、支票经办人必须在支票领用簿上（或支票存根联上）签字，签发支票必须填明日期、用途、购货单位及账、金额。不允许开空白支票，出纳员要经常清查核对签发出去的支票使用情况。对付款后的支票存根及发票

3、，应及时交财务部审核，转出纳员办理注销手续。支票存根二周后未办理注销手续的，停止当事人的支票使用权，如发生支票遗失或造成经济损失的，应及时报公司领导外理和追查责任。2.5、企业的员工因业务需要开设信用卡，必须经总经理批准，财务部门协助办理。财务部门应对持卡人使用情况进行检查监督，严禁恶性透支。2.6、公司内各种废料、设备的处理，由生产部负责。仓库保管员开具计量单，财务部门收款后开具出门单，保卫部门凭出门证放行。未经财务部门许可，任何其他部门不得对外办理现金收付业务，不准擅自处理各种物资。2.7、业务人员

4、在工作中，不允许私自接受对方的回扣；在特殊前提下，收取对方的回扣，必须及时交财务入账3.差旅费管理制度为严格财务管理，控制非生产性支出，对出差人员差旅费等报销作如下规定：3.1、报销方式：公司员工因公出差，回公司三天内向财务部办理报销手续。报销时一律凭合法、有效的原始凭证（补贴例外）报销处理。填写报销支出单一律用兰、黑墨水填写，否则，财务部门不予受理。3.2、报销程序：经办—>部门经理―►财务部审轧_>总经理批准>出纳。f（整理单据）（付款、结账）3.3、报销规定3.3.1—般规定：3.3.1.1市内出

5、差无补贴，凭车票报合理车费。非机动车和出租车车费，原则上不予报销。3.3.1.2市外出差补贴按地区类别划分三个等级实行包干（返回当天不补贴住宿费），常住办事处每天伙食补贴按50%计取（含水、电等）。一级地区：深圳二级地区：北京、广州、上海、福州、珠海、海口三级地区：市外其他地方3・3丄3长途汽车费、中途中巴费、火车费、船费一律凭票报销，并列出时间、路线、金额。长途交通票据遗失，应另外注明时间、地点、原因，部门经理审查按90%报销。3.3.1.4部门经理以上领导及随员出差，按照节俭原则包干报销伙食费，实报

6、实销车船费、住宿费、飞机票费。部门副经理及其他中层干部住宿费在150元/宿内按实际报销，长途交通费按实际报销。随员不得另报住宿补贴。3.3.1.5司机长途出车时（指单程超过100公里后），按每公里补贴0.05元。3.3.1.6差旅费的领用：经常出差人员额度不超过1万元，特殊情况可增加1万元，但报销时一次结清。专项借款超过上述限额，由总经理批准。采购业务人员备用金为3千元。3・3・1.7—般出差人员自愿乘坐飞机回公司，按该路段的普通费用报销。3.3.2特殊规定：即规定不得报销内容，必须总经理批准，方可报销

7、。3.3.2.1出差期间出租车费，三轮车费，特殊情况注明原因、时间、路线地点，由主管经理签字，报总经理批准。3.3.2.2其他工作人员因特殊需要，须乘坐飞机、火车软卧，注明原因，报总经理批准。3.3.2.3因工作需要宴请宾客或旅游开支，超过100元以上，报总经理批准。33.2.4公出期间如患急病，其医疗开支，要凭公立医院发票、病历，主管经理签字，经财务审核，总经理批准。3.3.2.5客户处坐支货款，特殊情况需经公司主管领导审批，财务办理手续后方可支取（打收条、盖印传真对方转账）。超过前述累计备用金，需总

8、经理批准）。3.3.2.6加会议期间，不享受伙食补贴与住宿补贴。3.3.2.7或因私绕道出差费用，不得报销。3.3.2.8的，500元以下由部门经理签字批准；超过500元的由总经理批准。3.资金运用和资金结算管理制度为了节约资金，确保资金安全，加速资金周转，特制定本规定。4.1.1需要采购的原、辅材料；包装物；运费；加工费和设备零配件，按年初的计划由供应部汇总（并附上合同），经主管经理审核报总经理批准，在财务部备案。（新增客户，必须补办上述