内审控制程序最终稿.pdf

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1、精品文档桐柏安棚碱矿有限责任公司版次A内部审核控制程序页次1/71目的确定按标准化体系要求开展的活动及其结果是否符合要求，以确保体系的有效运行。2范围适用于公司内部标准化体系审核活动的控制。3职责3.1总经理a)批准内部体系审核年度计划;b)批准内部体系审核报告。3.2管理者代表a)负责组织策划公司内审计划的编制和实施;b)审核年度内审计划和内部审核报告；c)审查确定内审组长及小组成员。3.3企业管理部a)负责编制《年度内部审核计划》并负责计划的组织与实施；b)负责编制《内部审核计划》和日程安排表;c)负责组织、落实内部审核计划;d)负责编制内审报告，对内审过程中出现的不

2、合格组织落实纠正、改进措施。并组织验证。3.4其他部门修改状态0执行主体企业管理部1欢迎下载。精品文档桐柏安棚碱矿有限责任公司版次A内部审核控制程序页次2/7负责配合内审小组对本部门进行审核。并对审核中发现的不合格及时进行处理、整改。4程序4.1内审计划的编制4.1.1年度内审计划4.1.1.1企业管理部根据公司各部门或各体系要素的现状和重要性编制《年度内部审核计划》,经管理者代表审核，总经理批准后执行。4.1.1.2公司每年内审1～2次，管理者代表可视下列情况增加审核次数：a)公司方针、目标发生变更；b)组织机构发生重大变化；c)出现重大责任事故或顾客有严重投诉；d)体

3、系运行中有较严重的异常情况；e)法律、法规及其他外部要求变更;f)出现其它必须进行内审的情况。4.1.1.3年度内审计划的内容：a)审核目的、范围、依据和方法；b)受审核部门和审核时间。4.1.1.4内审范围根据需要公司每次内审工作可覆盖体系全部要求和全部部门，也可专门针对某几项要求或部门进行重点审核，但全年的内审范围应覆盖体系要求的全部2欢迎下载。精品文档修改状态0执行主体企业管理部桐柏安棚碱矿有限责任公司版次A内部审核控制程序页次3/7范围。4.1.2内部审核计划的编制4.1.2.1管理者代表根据内审范围、内审重点内容等情况确定内审组长。4.1.2.2内审组长根据《年

4、度内部审核计划》编制本次《内部审核计划》。为确保审核过程中的客观性和公正性，编制审核计划时必须遵循“审核员不能审核自己的工作”的原则。4.1.2.3内审组长编制本次《内部审核计划》交管理者代表审核批准。计划的编制要具有严肃性和灵活性，其内容主要包括：a)审核目的、范围、依据、方法；b)内部审核的日程安排；c)审核时间、地点；d)受审部门及审核要点；e)预定时间、持续时间；f)首、未次会议时间；g)审核组成员；4.1.2.4内审组长编制的《内部审核计划》获得批准后，应提前7天将内审时间通知有关受审部门，受审部门对审核时间如有异议，应提前2天通知内审组长，以便进行必要的调整。

5、4.2内审的实施3欢迎下载。精品文档4.2.1召开首次会议修改状态0执行主体企业管理部桐柏安棚碱矿有限责任公司版次A内部审核控制程序页次4/74欢迎下载。精品文档首次会议审核组长主持，受审核部门的领导、内审员及有关人员参加。向与会人员说明审核目的、范围、依据和方法并确认审核计划等。4.2.2现场审核审核采用按部门审核要求的方法。4.2.2.1选择样本现场审核是一个随机抽样的过程。抽样应做到：a)样本要有一定的数量；b)做到分层抽样。可按产品、人员、岗位等分层；c)要适度均衡。各部门的样本数量不可相差太悬殊。4.2.2.2审核前审核员要按照审核分工编写检查表，审核时尽量按检

6、查表的提示进行审核。但可根据现场情况作必要的调整。如实记录审核过程中的客观发现。4.2.2.3编写不合格报告对审核中发现的不合格项审核员应做详细记录，并经审核组会议，编写不合格报告。不合格报告的内容主要有：不合格事实的描述，不符合标准的条款，不合格类型、采取纠正措施计划及完成日期，纠正措施完成情况及验证。不合格事实应得到受审核部门的认可。不合格分二类：a)严重不合格。出现下列情况之一，即出现严重不合格:·体系运行出现系统性失效。如某一过程要求在它所涉及的各部门都出现失效现象，即多次重复发生不合格现象，而又未能采取有效纠正措施加以消除；修改状态0执行主体企业管理部5欢迎下载

7、。精品文档桐柏安棚碱矿有限责任公司版次A内部审核控制程序页次5/7·体系运行出现区域性失效。如某一被审核部门所涉及的过程要求全面失效。b）一般不合格。出现下列情况之一，即构成一般不合格：·虽然没有满足标准要求、体系文件要求，但只是个别的、偶然的、孤立的、性质轻微的问题；·就体系的有效性而言，是次要的问题。4.2.2召开末次会议末次会议由审核组长主持。参加首次会议的人员应出席。审核组长报告审核结果，全面评价分析体系运行情况，就体系的符合性、有效性做出审核结论。并说明不合格项的数量、类型及分布情况。受审核部门负责人应在不合格报告上