库房物资采购管理制度优质文档.doc.docx

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1、谢谢阅读14库房物资采购管理制度[优质文档]1固定资产管理制度为了加强酒店固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物2010%2、机器设备1010%3、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%三、固定资产的管理部门固定资产的建账、整体核算由财务

2、部门进行管理；固定资产的调试、使谢谢阅读谢谢阅读用、保养、维修由工程安保部门进行管理；固定资产保管、日常清洁由各具体使用部门进行管理。四、各部门的管理职责财务部应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对办公用固定资产的使用落实到使用人（生产经营使用设备落实到各部门）4、设置固定资产总帐及明细分类帐5、对固定资产的增减变动及时进行帐务处理6、会同固定资产各管理部门对固定资产半年进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐物、卡一致。工程安保部应：1、了解各固定资产的用途、使用性能、使用发法、保养周期等相关信息2、每月月底应对固定资产进行一次使用情况的检

3、查，查看是否有无法正常使用、损毁或存在安全隐患需要调试、维修、保养、更换的固定资产3、对于发生故障的固定资产，应及时安排相关人员进行维修谢谢阅读谢谢阅读4、应严格控制维修费用，充分利用酒店内部技术力量，在酒店内部力量无法解决时，安排外单位进行修理，具体使用部门参与验收。维修验收后，经办人将维修清单附于发票后按照酒店相关规定予以报销5、对需要定期保养维护的固定资产，应定期安排相关人员对固定资产进行保养维修各具体使用部门应：1、各部门应对本部门所使用的固定资产妥善保管，做好日常的清洁工作，（清洁工做落实到具体责任人）。2、发现有丢失固定资产的情况，应及时报告各部门经理，查找丢失原因，由

4、各部门经理将情况报告工程安保部和财务部3、发现固定资产故障，损毁的应及时提出修理申请，由工程安保部门安排人员维修五、固定资产的购置1、由需求部门提出申请，填写“固定资产采购申请表”（附1），部门经理、财务经理总经理、依次审定批准后，由工程安保部负责组织采购。2、固定资产采购后，由申请采购部门负责人和工程安保部负责人根据规格谢谢阅读谢谢阅读型号、性能、数量、附件、质保书等进行验收，填写“固定资产验收单”（附2），由财务部按固定资产编号登记。3、公用固定资产由工程安保部指定专人负责验收4、固定资产验收后，财务部应更新“固定资产台帐”，凭批准后的“固定资产采购申请表”和相应的“固定资产验

5、收单”及发票入帐。六、固定资产的内部调动及转移1、固定资产在酒店内部部门间转移调拨，应办理交接手续，应由原使用部门填写“固定资产内部转移单”（附3），由接收人、接收部门负责人签字，经总经理助理审核批准后，方可转移。2、固定资产内部转移单应一式三份，一份原使用部门保管、一份接收部门保管、一份财务部门留存3、财务部门应根据“固定资产内部转移单”及时修改固定资产卡片及台账的相关信谢谢阅读谢谢阅读息七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知财务部门，填写“闲置固定资产明细表”（附4），待拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售，需由使用部门提出申请，填写“固定

6、资产出售申请表”（附5）2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，工程安保部应配合相关使用部门对该固定资产进行处置4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。八、固定资产报废1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固谢谢阅读谢谢阅读定资产报废申请表”（格式后附6），交财务经理和总经理审批。2、经批准，固定资产使用部门对实物进行处理。处理后将处理结果书面通知财务部。3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，对台帐及固

7、定资产卡片进行更新并进行帐务处理。九、固定资产的清查酒店建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由各部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整并对台帐和固定资产卡片内容进行更新。2014国际内审师《经营分析和