公司资金管理制度范本.doc.docx

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1、谢谢阅读【推荐】公司资金管理制度范本1公司资金管理制度范本1总则为了有效组织和实施公司对全资、控股子公司的财务管理,规范各企业的财务行为、提高公司财务管理整体水平，适应公司规模化发展的需要，特制订如下规定；2财务管理目标2.1公司财务管理的总体目标通过对威孚公司各成员企业财务活动的管理，实现威孚公司整体存量资产的优化配置和有效营运,实现产权资本保全与增值的最大化。2.2具体目标2.2.1筹资管理的目标:在满足生产经营需要的情况下,不断降低资金成本和财务风险。2.2.2投资管理的目标:认真进行投资项目的可行性

2、研究，力求提高投资报酬、降低投资风险。2.2.3营运资金管理的目标：合理使用资金,加速资金周转,不断提高资金的使用效果。2.2.4利润管理的目标：采取各种措施,努力提高利润水平，合理分配企业利润。谢谢阅读谢谢阅读3财务管理体系3.1财务管理体系以资产为纽带。由于公司(出资者)与全资、控股公司(经营者)之间是委托受托责任的关系，因此其财务管理体系分为二个层次：a出资者的财务管理b经营者的财务管理公司的财务管理是建立对经营者财务行为约束的监督体系,确保其投入资产的安全与增值。经营者(子公司)的财务管理是在企业内

3、部建立以经济责任、权限、利益相结合的财务管理体系，对资本经营和资产运作负责。3.2公司对所属全资、控股子公司的产权(股权)比例，分别实施直接管理与间接管理。a公司对全资子公司实施直接管理。b公司对控股子公司实施间接管理，即通过控股公司的董事会，提出公司的管理目标与要求，并授权公司职能部门对子公司日常财务管理行为进行监督与管理。4财务管理内容4.1财务预算管理4.1.1要求全资、控股子公司从市场角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算，向公司报送下列财务计划及预算依据：a利润计划谢谢阅读谢谢阅读b销

4、售利润明细计划c成本计划d期间费用计划e投资收益计划f现金流量计划4.1.2财务预算分为年度和半年度二期，报送时间由公司财务部门明确。4.1.3全资子公司的财务预算事先报公司财务部门审核，经公司批准后下达执行。控股子公司的财务预算事先报威孚公司财务部门平衡，经控股子公司董事会批准后执行。4.1.4公司对全资、控股子公司下达的财务指标项目为：a销售收入(含人均销售收入指标)b实现利润c成本降低率d资金压缩率(含设备利用率指标)e资本保值增值率4.1.5财务计划一经批准，一般不作调整。4.1.6各项财务预算执行

5、情况，由公司授权财务部门和审计部门进行检谢谢阅读谢谢阅读查，通常按下列规定：a全资、控股子公司每月报送内部会计报表及财务分析。b财务总监(财务负责人)定期(每季)和不定期向财务部门书面报告所在企业财务状况。c年度、半年度公司所属控股子公司财务工作会议。d半年度进行经营业绩核实。e年度审计(内审、外审)。4.2资金(现金)管理4.2.1为加强公司资金管理的计划性，要求与公司有产品往来关系的全资、控股子公司按月编制现金收支计划。现金收支计划每月25日报送威孚公司财务部门，公司按月安排生产、经营必保资金(现金)。

6、4.2.2全资、控股子公司经公司(或子公司董事会)批准的生产经营资金计划、技措技改资金计划、对外投资计划、分配资金计划，可由子公司按计划自行筹措，也可向公司借款，或委托公司贷款，但是各种贷款、借款及相应的利息均由子公司自行归还。4.2.3与公司有产品往来关系的全资、控股子公司资金结算，由双方确定一个往来帐款的欠款额度，超过额度部分占用的资金，由占用方按银行同期贷款利率收取资金占用费，每月结算，列入占用方当期损益。4.2.4全资、控股子公司未经公司(或子公司董事会)批准，不得对外集资。谢谢阅读谢谢阅读4.2.

7、5全资、控股子公司未经公司(或子公司董事会)批准，不得对外担保。如因特殊原因，经批准的担保事项应建立备查帐簿，逐笔登记贷款企业、银行、担保金额、时间、经办人、批准人，并定期与贷款银行取得联系。4.2.6全资、控股子公司发生的各项现金支出，须由财务总监归口审批，或与所在企业经理(厂长)同时审批。4.3资金(资产)管理4.3.1公司制订全资、控股子公司资产保值增值的有关规定，明确子公司资产保值增值的责任、权力和考核办法。4.3.2全资、控股子公司必须建立资产经营承包责任制。公司委派的企业法人代表和财务总监对经营

8、范围的资产保全增值分别负全部责任和主要责任。4.3.3全资、控股子公司产权变动，由全资子公司向公司报批，控股子公司向董事会报批，经批准后统一由威孚公司向国有资产管理部门办理报批手续。4.3.4各项资产的日常管理，由各子公司制定明确的管理规定及内控制度加以管理。各项资产管理制度可参照威孚公司财务管理制度，报公司财务部门审核，并经公司(或子公司董事会)批准后执行。4.4价格管理4.4.1公司与所属子公司之间的产品、物