施工企业项目部财务制度(2013).docx

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3、---------------------------------------------------------------------------------------------精品文档1【精品word文档、可以自由编辑！】施工企业项目部财务管理制度施工项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责------------

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5、-----------------------------------------1、会计的职责：（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）紧密联系工程计量，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应付应收工程款、以及各施工队的计价工作。（4）与采购、库房、材料部门保持紧密联系，协助采购和库房搞好机料管理，严把成本控制关。（5

6、）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。（8）完成经理部领导交给的其他任务。2、出纳的工作职责（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。（4）登记现金和银行存款日记帐，根据已办理完

7、毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并做到日清月结。银行帐薄的帐面余额要与银行对帐单核对相符，如不一致，应于月终编制“银行存款余额调节表”调节相符，对于未达帐款要及时查询，进行处理。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票；积极配合银行做好对帐、报帐工作。（5）负责会计凭证的整理装订，做到整齐、完整、不错、不漏，填写清楚后交总帐会计审核并妥善管理，配合会计做好各种帐务处理。（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------

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