项目部财务制度

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1、财务管理办法（一）、总则1、为加强项目经理部财务管理，保障生产经营活动正常有序地开展，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》和工程局、分局有关财务管理文件并结合项目经理部的实际情况特制定本制度。2、本制度适用于项目经理部，项目经理部全体员工必须遵守并监督执行。（二）、财务机构设置及财会人员岗位职责3、项目经理部财务部行使项目部的财务管理职能，其职能包括：（1）贯彻执行国家财务工作规定及总公司、分公司有关财务管理办法，认真履行工作职责，一切管理行为向总经理负责；（2）建立健全财务管理、会计核算的各种规章制度，编制财务

2、计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况；（3）负责项目部工程成本的核算工作，制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；（4）积极为经营管理服务，按时提交成本分析、资金运作分析等报告，促进项目经理部取得较好的经济效益；（5）有权参加各类经营会议，参与项目部生产经营决策；（6）积极及时办理工程结算价款；（7）负责项目部资金管理，合理、有计划的使用资金，及时完成需要上交的税款及上级管理费用，根据有关规定，对项目部财务收支进行严格监督和检查；（8）对有关机构及财政、税务、银

3、行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；（9）认真完成项目部领导及上级部门交办的其他任务。4、项目部财务由财务主管、会计和出纳工作人员组成。5、财务主管岗位职责（1）严格执行《中华人民共和国会计法》及有关的财经法规制度，协助项目部总经理和分管副总经理做好项目部的会计工作。（2）调动部门人员工作积极性，组织有关政策、法规和业务学习，增强制度执行力度，支持财务人员依法行使职权，维护财务人员合法权益。（3）负责整个项目部的会计核算工作，指导会计、出纳人员的业务，从资金的收付到收入的确认，成本、费用的归集，再到会计报表的编制及其他会计资料的报送。（4）负

4、责组织编制项目部的年度财务预算、年度财务成本计划，加强成本管理基础工作，积极会同有关部门，建立健全各项原始记录，为正确计算成本提供可靠的依据，力争降低成本，提高经济效益。（5）负责组织编制年度（月份）资金计划，配合项目总经理合理有效地调度资金，提高资金利用率，保证税款的按时缴纳和工资附加费、上级管理费的及时解缴，定期向总经理汇报资金使用情况。（6）负责监督、检查各项财务计划执行情况，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向项目部领导提出合理化建议。（7）负责对记帐凭证的审核，保证每一笔凭证内容真实、手续完备、数字准确、会计科目正确。（8）负责保管项目部财务专用章。

5、（9）完成项目部领导及上级部门交办的其他任务。6、会计岗位职责（1）严格遵守各项财政法律、法规、企业会计制度，按照《会计基础工作规程》对项目部经济业务进行会计核算，做到报账、记账、复账手续完备，数字准确，账目清楚。（2）负责编报年度财务预算，年度（月份）资金计划，年度（季度）财务报告等各项报表，协助财务主管定期检查、分析项目部财务、成本和利润的执行情况。（3）参与项目部的各项承包、分包、采购合同或协议有关财务条款的审查。（4）负责费用报销审核，严格执行各项费用开支范围和标准，对于不在开支范围和不符合报销要求的原始凭证有权拒绝审核。（5）负责办理工程价款的及时回收，

6、保证生产的正常运转。（6）负责月末将本月的会计凭证装订成册，组织各项经济合同、文件、文函资料的整理归档工作。年度终了，负责会计档案的整理和保管工作。（7）负责各往来单位账务的及时核对工作，及时清理债权债务，季末做好往来签认工作。（8）对材料收发凭证和材料明细帐或材料卡片进行核对，加强材料收发凭证的审查。（9）负责保管单位负责人的印鉴。（10）完成项目部领导及财务部主任交办的其他任务。7、出纳岗位职责（1）严格遵守国家关于现金管理的各项规定，严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金，做到日清月结，防止发生不必要的损失和浪费，确保库存现金的安全、完整。（2）

7、按照银行结算办法以及各项规章制度，办理有关存款、取款、转帐划拨等结算业务，月末编制银行存余额调节表，确保银行存款的安全、完整。（3）办理现金收付和银行结算业务。根据财务主管审核签章的收、付款凭证，进行复核支付。（4）及时登记现金和银行存款日记账。根据已办理完毕的收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔的登记，每月2日前编制项目部的货币资金收支表。（5）保管库存现金、各种有价证券和空白支票，对于加盖印章的空白收据，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。（6）负责职工工资、奖金的组织发放工作。（7）负责按期计算应负担的各种

8、税金及附加