绩效考评指标及运用范本财务类考核2.docx

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1、财务类考核/成本管理考核/考核指标名　　称财务类考核/成本管理考核/考核指标编　　码　版　　本页　　次1/3修改状态成本管理考核指标是与责任划分相对应的，具体指标如下：1．技术开发部考核指标定性指标开发研制新产品的市场容量、科技含量分析情况。定量指标（1）新产品增加值率。（2）产品适销率。2．供应部考核指标定性指标（1）满足生产需要。（2）对内对外服务质量。（3）库房管理质量。定量指标（1）采购成本降低率。（2）部门费用降低率。3．机电设备部考核指标定性指标（1）能源供应满意度。（2）对内服务质量。定量指标（1）动能实际成本与标准成本价差

2、。（2）设备利用率。（3）设备完好率。（4）制造费用降低率。4．生产计划部、分厂考核指标定性指标（1）满足销售需要情况。（2）产品质量情况。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名　　称财务类考核/成本管理考核/考核指标编　　码　版　　本页　　次2/3修改状态（3）生产管理情况。定量指标（1）产品收率。（2）实际成本与标准成本量差。（3）设备完好率。（4）设备利用率。（5）劳动生产率。（6）销售收入工资率。（7）制造费用降低率。（8）可比产品成本降低率。（9）目标成本实现率。（10）百元销售收入质量成本（负责内部故

3、障损失）。（11）百元制造成本质量成本（负责内部故障损失）。5．品质管理部考核指标定性指标对内、对外服务质量。定量指标（1）百元销售收入质量成本（分别以外部故障损失、鉴定成本、全部质量成本计算）。（2）部门费用降低率。6．人力资源部考核指标定性指标人事管理质量。定量指标（1）销售收入工资率。（2）全员劳动生产率。7．营销中心考核指标定性指标销售费用控制情况。定量指标百元销售收入外部故障损失。8．财务部考核指标定性指标相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名　　称财务类考核/成本管理考核/考核指标编　　码　版　　本页

4、　　次3/3修改状态（1）成本费用计划测算下达情况。（2）报表的及时性、准确性。（3）成本分析情况。定量指标（1）目标成本实现率。（2）可比产品成本降低率。（3）制造费用降低率。附：定量指标计算公式（1）新产品增加值率=（不含税单价-直接材料、能源理论单位成本-其他中间收入）÷不含税价×100%新产品适销率=适销新产品总额÷投放市场新产品总额×100%（2）实际成本与标准成本比较（分项目）。总量差=∑计划单价×（实际单耗-理论单耗）×当期产量量差率=（实际单耗-理论单耗）÷理论单耗×100%总价差=∑理论单耗×（实际单价-计划单价）×当期

5、产量价差率=（实际单价-计划单价）÷计划单价×100%（3）设备完好率=完好设备台数÷全部设备台数×100%（4）设备利用率=设备实际工作台时÷设备定额工作台时×100%（注：此处选时间利用率指标）（5）劳动生产率=报告期完成产值（或增加值）÷全部职工平均人数（6）销售收入工资率=职工工资总额÷销售收入×100%（7）制造费用降低率=（计划制造费用-实际制造费用）÷计划制造费用×100%（8）可比产品成本降低率=（可比产品按上年实际单位成本计算总成本-可比产品实际总成本）÷可比产品按上年实际单位成本计算总成本×100%（9）采购成本降低额

6、=∑〔（计划价-实际购入价）×采购量〕（10）目标成本实现率=（目标成本-实际成本）÷目标成本×100%（11）百元销售收入质量成本=质量成本÷销售收入×100（12）百元制造成本质量成本=质量成本÷制造成本×100（13）产品收率=实际产量÷理论产量×100%相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务类考核/成本管理考核/考核方法名　　称财务类考核/成本管理考核/考核方法编　　码　版　　本页　　次1/9修改状态1．技术开发部考核分值表考核对象：技术开发部考核时间：指标类别指标分值实际得分备注定性指标开发研制新产品的市场

7、容量、科技含量情况40定量指标（1）新产品增加值率30（2）产品适销率30合计100参考评分方法（1）定性指标。“开发研制新产品的市场容量、科技含量分析情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。（2）定量指标。1）“新产品增加值率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给25分；每超过历史最佳水平1%则在25分基础上加1分，30分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。2）“产品适销率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给25分；每超过历史最佳水平1%则在25分基础上加1分，30分为上限；每低于历史最佳水平1%

8、则扣1分，扣完为止。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期（续）名　　称财务类考核/成本管理考核/考核方法编　　码　版　　本页　　次2/9修改状态2．供应部考核分值表考核对象