项目二 分析和诊断客户财务状况课件.ppt

《项目二 分析和诊断客户财务状况课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、个人或家庭财务报表编制与分析家庭理财统计之运用个人及家庭财务报表的编制与分析家庭财务比率分析与财务诊断个人财务诊断的要领致富公式与生涯状况模拟分析家庭理财统计运用家庭可支配收入的来源与分配状况家庭消费及储蓄概况国家统计结果家庭可支配收入的来源与分配状况家庭所得增长情况据经济增长率来估计家庭所得的成长率家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等级的理财规划不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同最高收入家庭－贵宾理财服务的客户群，

2、服务以境外理财、节税规划、投资组合为主第二层次收入者－以保险规划理财为主第三层次收入者－服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标家庭可支配收入的来源与分配状况第四层次收入者－年轻族客户群，服务重点为协助累积投资资本最低收入者－以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需可提醒客户及早积极理财的重要性家庭所得来源及结构工作所得业主所得财产所得转移所得家庭消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况所得分配与储蓄的关系边际储蓄率递增恩格尔法则

3、－随收入增加，饮食消费递减家庭所得结构关系：可支配所得＝所得收入总计－非消费支出＝消费＋储蓄所得总额＝工作收入＋业主所得＋财产所得＋转移收入＋杂项收入＋房租收入家庭年均收支储蓄表按性别、年龄划分的消费储蓄表个人或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：记录理财进度记录财产所有权,以规划保险和理赔列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱完整的财务报告,以申请贷款等记录退休养老资本衡量家庭财务状况作为家庭投资决策依据为理财顾问提供理财依据家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表个人或家庭财务报表的编制家庭财务报

4、表基本要素及其关系：资产，负债，净值，收入，支出,储蓄存量与流量本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额个人或家庭财务报表的编制编制原则与实例：复式记帐、借贷记帐法有借必有贷，借贷必相等以企业会计基本原则为基础,但可以不作应收应付调整假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则通过以下公式可编制家庭财务报表:当期现金净增加额＝当期储蓄＋以信用卡付款的短期负债增加额＋长期房款负债净增加额＋以投资为主的现金外资产净减少额个人或家庭财务报表的编制会计科目借贷规则：会计科目借

5、方贷方资产增加减少负债减少增加净资产减少增加收入减少增加支出增加减少报表编制实例例１：小陈第一个月的各项理财活动如下：９月１日－公司发薪水４千元入薪资帐户９月１日－由ＡＴＭ提取现金２千元９月１日至３０日－现金支出日常生活费用２千元９月３０日－以信用卡购买服装１千元，１０月３１日缴款报表编制实例活期储蓄帐户如下:日期摘要支出存入余额9/1薪资转帐4千元4千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元9/30月底余额2千元小陈９月份的收支储蓄表薪资收入４千元日常费用２千元服装费用１千元储蓄１千元资产负债表９月３

6、０日资产负债和净值活期储蓄　　　　２千元信用卡负债　　　１千元净值　　　　　　１千元资产合计　　　　２千元负债与净值合计　２千元报表编制实例10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活期存折如下：日期摘要支出存入余额9/1薪资转帐４千元４千元9/1ＡＴＭ提款２千元２千元10/1薪资转帐４千元６千元10/1ＡＴＭ提款２千元４千元10/31信用卡转帐１千元３千元收支储蓄表10月份薪资收入４千元生活费用２千元储蓄２千元资产负债表10月31日资产负债和净值活期储蓄　　　　３千元月初净值　　　　１千元

7、本月储蓄　　　　２千元月底净值　　　　３千元资产合计　　　　３千元负债和净值合计　３千元报表编制实例例二Ａ家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。资产负债表8月31日　单位：千元资产负债和净值活期存款50负债0股票投资100净值

8、150资产合计150负债和净值合计150收支储蓄表9月　　单位：千元薪资收入10股票利得10生活费用5房贷利息2民间贷款利息0.5本月储蓄12.5资产负债表9月31日　单位：千元资产负债和净值活期存款9.5房贷299股票投资0民间借款余额48房屋500净值162.5资产合计509.5负债和净值合计509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50从单据凭证着手记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出其它收入额已实现资本利得或损失现金取款额现金消费支