最新客户的财务状况教学讲义ppt课件.ppt

《最新客户的财务状况教学讲义ppt课件.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、客户的财务状况一、个人家庭与企业财务报表的区别(一)个人家庭财务报表的隐私性和企业财务报表的公开性(二)两表在记账方式上的差异(三)个人家庭财务报表更注重现金的管理二、个人资产负债表的编制（一）个人/家庭资产1.概念：货币计量、债权、无形资产2.分类与内容：(1)按财产流动性:固定资产,流动资产(2)按资产的属性:金融资产(流动性资产,投资性资产)实物资产无形资产负债住房贷款消费贷款车辆贷款负债助学贷款信用卡透支其他贷款负债总计净资产(总资产一总负债)Kiss原则罗伯特．清崎认为理财的核心是研究资产和负债的关系.Kis

2、s原则：傻瓜财务原则（kissitsimplestupid）资产:资产就是能把钱放进你口袋里的东西.负债:负债就是能把钱从你口袋里取走的东西.资产和负债在不同的国度、不同的时期是不同的.富人获得资产，而穷人获得负债，只不过他们以为那就是资产．罗伯特．清崎三、个人家庭损益表（现金流量表）（一）家庭收入（现金流入）：1.工作收入：工作收入包括薪酬、佣金与奖金等以人力资源所创造出来的收入.2.理财收入：理财收入主要指房租、利息、股利、投资利得等以金钱或者已有的财产衍生出来的收入3.资产负债调整的现金流入。（二）家庭支出（现金

3、流出）：可控和不可控1.生活支出：衣、食、住、行、娱乐等，2.理财支出：利息、保费、投资手续费等，3.奢侍支出：学费、培训费、娱乐费等调整自己的开支项，减少不必要的消费和支出。（三）编制个人家庭现金流量表注意的问题：1.未实现的资本利得不显示在此表中，2.期房的预付款不是支出项目，3.保险费支出的处理：产险无储蓄，寿险有储蓄（四）个人家庭损益表财务分析1.消费率：消费/支出，30-60%2.自由储蓄额：自由储蓄率=自由储蓄额/总收入10%3.收支平衡点：工作收入净结余=固定支出量入为出表2—3收入一支出表一、收入数量占

4、总收人比例姓名工资和薪金姓名自雇收入(稿费及其他非薪金收入)奖金和佣金养老金和年金利息所得股息所得投资收入证券出售所得其他其他收人(Ⅰ)总收入二、支出数量占总支出比例租金／抵押贷款支付(包括保险和纳税)房子修理、维护和装饰电、水、煤气日用电话有线电视和其他日杂食品食品在外就餐贷款汽车驾驶执照、年审、养路费、车船税汽油及维护费用数量占总支出比例医疗健康、大病医疗和残疾保险(从工资中扣减或非雇主提供的)医生、医院、药品衣服衣服、鞋子及附件家财险寿险(如果雇主没有提供)保险汽车保险养老险健康险纳税收入所得税家用品、家具和其他

5、大件消费购买和维修个人护理支出化妆品、头发护理、美容、健身休闲和娱乐度假其他娱乐和休闲其他项目(Ⅱ)总支出现金盈余(赤字)[Ⅰ－Ⅱ]工程經濟與財務觀念緒言財務觀念錢的時間價值利率與利息工程合約與財務之關係結語一、緒言現代企業之經營講求效率和結果，企圖達到人力、物力、財力的最高效益。同時，營建管理目前所涉及之範圍已經涵蓋了行政管理、人事管理、財務管理；其中又以財務管理最為重要。二、財務觀念經濟學理論會計學理論財務管理經濟學理論經濟學乃在於闡述各種經濟原理及現象，而工程經濟則是針對工程營運過程中之經濟原理及現象予以解釋與利

6、用的學問；經濟原理簡單的說是討論錢的時間價值、折舊、投資計畫之評估等。經濟學理論企業成功之基礎--經濟觀念一筆利潤5,000萬的生意，一年完成交易與共花二年完成，一者5,000萬／年，另一則為2,500萬減第二年增加之固定營業費用／年。折舊：從折舊觀點出發，則採用共同性高的機械、殘值高的機械將較為有利。會計學原理會計為提供一個客觀、量化的具體數據提供做為管理階層決策之用。財務管理財務管理根據以上兩者做為資金之規劃、籌措、調度、與運用。1.規劃：在於財務管理的整體程序安排。2.籌措：係指企業對外資金之取得方式。3.調度：

7、泛指企業內部資金、資源之調派。4.運用：在於資金的商業使用行為。三、錢的時間價值黃金之例房地產之例任何事物價值之訂定，皆因人、事、時、地，而可能不一樣。錢的價值隨時間、物價波動、社會情況之不同，而可能增減。四、財務計算觀念利息與利率單利複利複利多計利率與利息1.利息：錢在借貸期間，依雙方之約定借方須付給貸方訂額金額以為報酬。2.利率：利息金額對於借貸或儲蓄總額之比率，亦即單位時間利息對於原金額的比率。利率＝單位時間增加的金額（利息）÷原金額×100﹪存錢之觀念與習慣借貸之報酬--利息報酬與原借金額之比率--利率單利每一

8、期的利息，都是以最初期的本金來作為計息的標準。所以每期的利息皆為固定的金額。計息容易、簡單在今日社會中，已經是落伍的計息方式。單利的計息方式單利計息之案例單利的計息方式單利計算之基本公式利息＝P×i×nP：本金i：每期利率n：期數所以當其計算本利和（本金和利息之和）時，即為：Fn＝P（1＋i×n）Fn：為第n期之本利和單利計息之案