分析和诊断客户财务状况

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1、项目二分析和诊断客户财务状况教学内容模块1编制家庭资产负债表1模块2编制家庭收支表2模块3家庭财务状况分析与诊断3教学目标最终目标：对客户财务现状进行准确归纳、汇总与分析，找出客户现有家庭资产配置中存在的问题，为下一步提出有针对性的改进建议打下基础。促成目标：1．正确编制客户家庭资产负债表。2．正确编制家庭收支表。3．在正确编制以上财务报表的基础上进行相关财务比率计算，并能对比率数值进行分析判断。工作任务业务场景工作任务1．通过与客户进行多种方式交流，在搜集了客户足够多的财务信息和非财务信息后，编制家庭资产负债

2、表、家庭收支表。2．利用家庭资产负债表、家庭收支表中的相关数据，计算相关财务分析比率指标数值，并对指标的数值结果进行分析，为客户解读指标结果的内涵。业务场景银行理财客户服务中心、个人理财财务公司营业厅、保险公司理财服务部。参加人：个人客户经理、个人客户模块1编制家庭资产负债表321编制家庭负债表对家庭资产和负债的价值进行评估对家庭资产和负债进行分类整理步骤一对家庭资产和负债进行分类整理金融资产生息资产家庭资产个人使用资产自用资产奢侈资产步骤一对家庭资产和负债进行分类整理流动负债家庭负债长期负债表2-1家庭资产清

3、单金融资产或生息资产个人使用资产奢侈资产手中的现金自用住宅珠宝在金融机构的存款汽车度假的房产或别墅退休储蓄计划家具有价值的收藏品预期的税务返还(如果有的话)衣物、化妆品养老金的现金价值家居用品股票厨房用具、餐具债券家庭维护设备、五金共同基金运动器材期权、期货商品电视、音响、录像机贵重金属、宝石不动产投资直接的商业投资表2-2家庭负债清单流动负债长期负债信用卡各类消费贷款(包括汽车贷款、装修贷款、大额耐用消费品贷款等)电话费电费、水费、煤气费住房贷款修理费用投资贷款租金助学贷款房产税抵押品所得税租赁费用保险金当期

4、应支付的长期贷款步骤二对家庭资产和负债的价值进行评估一、家庭资产项目（一）金融资产或生息资产（二）个人使用资产或自用资产（三）奢侈资产二、家庭负债项目三、家庭净资产步骤三编制家庭资产负债表资产负债类别项目金额占总值比例类别项目金额占总值比例金融资产现金活期存款定期存款债券股票投资基金期货保险现值应收款项不动产投资短期负债信用卡分期付款账单短期借款个人借贷实物资产自用住宅汽车长期负债房屋贷款汽车贷款留学贷款助学贷款循环贷款其他其他资产合计总资产净值=总资产—总负债模块2编制家庭收支表321编制家庭收支表家庭收支表

5、或现金流量表各项指标的计算分析家庭收支项目步骤一分析家庭收支项目可以拿回家的工作所得：剔除所有单位或公司预扣的内容——税、失业保险金、养老保险金等各项强制保险金自有产业的净收益：生意，自由职业，佣金等其他所得：劳务报酬、稿酬等失业保险所得福利离婚的赡养费和生活费子女抚养费养老保险其他养老金投资收益：·现金分红(实际值，不是总额)·净资本收益·租金收入·利息收入·其他投资收入减：直接支付的所得税(即不扣减单位或公司支付的部分)加：多缴的所得税返还(如果有的话)步骤一分析家庭收支项目费用项目费用和经常性开支住房自有

6、住房：利息、设备、维修、保险租房：租金、租金中不包括的设施费用健康和清洁个人及家用的清洁用品、干洗、洗衣、药品、卫生用品烟、酒食品如果需要的话应包括工作时的餐费衣物按家庭成员分开娱乐电影、戏剧、有线电视、外出吃饭、书、录音带、杂志、会员费、运动服装和器材、孩子的零用钱、玩具交通汽车：贷款利息、汽油、维修、牌照、保险费汽车租金，出租车费，公共交通费，自行车维修费托儿费保险没有包含在其他项目中的费用礼物及捐款财务及职业费用工会会费、成员费用、银行费用、学费度假、旅行度假的别墅与自用住宅分开步骤二家庭收支表或现金流量

7、表各项指标的计算www.themegallery.com一、搜集记账所需的单据和凭证二、汇总和计算客户的家庭收支三、细分家庭收支表或现金流量表的项目表2-6-1家庭收入细目表主要科目可进一步划分的细目工作收入A本人／配偶／工资奖金／稿费／劳务费／个体工商经营所得租金收入B房屋／设备的租金利息收入C存款／债券／票据／股票股息已实现资本利得D出售股票／赎回基金的结算损益转移性收入E救济／遗产／赠与／理赔金／赡养费／福利彩票或体育彩票中奖其他收入F收入合计GG=A+B+C+D+E+F表2-6-2家庭消费细目表主要科目

8、可进一步划分的细目消费支出——食J菜钱／水果／米油盐／饮料／在外用餐费／烟酒消费支出——衣K治装／洗衣／理发／美容／化妆品／衣饰消费支出——住L房租／水费／电费／天然气／电话费／日用品消费支出——行M加油费／出租车费／公交车费、地铁费／停车费／保养费消费支出——教育N学杂费／补习费／教材费／保母费消费支出——娱乐O旅游费／书报杂志费／视听娱乐费／会员费消费支出——医药P门诊费／住院费／