审计工作规划课件.ppt

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1、2009财年审计监察部工作规划2009年5月15日会议议程一、工作目标二、年度工作重点三、工作类别及工作方法四、组织结构五、资源需求六、6月重点工作一、工作目标1.通过审计监督，发现问题、提示风险，提升公司内部制度、工作流程的建设水平；（帮助建设好的制度体系，防范财务风险、法律风险、运营风险、舞弊风险）2.通过审计监督，揭露公司中可能存在的各类不良人员，在公司内强化各类制度的执行力度。（帮助保证好的制度体系的执行、贯彻，打击腐败分子，提升职业素养）二、年度工作重点——业务流程工程管理（运营）——成本管理（SOX）（工程预

2、算管理、招投标管理、合同管理、变更管理、结算管理）（20%-30%）2.财务管理（运营）——报表及资金管理（SOX)（财务报表编制、付款管理、收款管理、贷款管理）(zhishao50%)3.销售管理（运营）——收入管理(SOX)（市场推广费管理、定价定量，预计和实现）20-30%二、年度工作重点——公司以置业类公司为重点，年内实现对该类公司重点业务流程150%的审计覆盖；对物业公司、园林公司、计算机工程公司，以投诉调查或特殊事件调查开展工作。三、工作类别及工作方法以专项检查，投诉调查为主（70%）以日常运营监控为辅（20

3、%）3.以内控培训为辅（10%）三、工作类别及工作方法以专项检查，投诉调查为主A.专项检查：是审计部根据公司风险评估情况并结合管理层风险判断，针对重点业务流程及高风险地域公司，自主通过月度工作计划开展的审计项目；在工作中采用审计项目小组的工作形式。B.投诉调查：是审计部根据外部或内部接受的各类经济事项举报，自主开展的内部调查。该类工作的启动具有不可预见性和高度机密性，审计部总经理根据投诉性质和类别，临时协调公司内外各类资源展开，不在月度工作计划中体现。三、工作类别及工作方法以日常监控为辅日常监控的主要内容：A.管理层认为

4、有重大异常的离任事项首先要求离任人直接上级管理者对该人员任期内工作进行评价，并列式重点异常问题，上报审计监察部。审计监察部结合岗位性质及上级管理人员评价，以独立项目或结合其他专项检查、调查的项目形式完成。对于决定审计的项目，可在月度工作计划中体现。三、工作类别及工作方法以日常监控为辅日常监控的主要内容：B.上报集团审批的招标活动在各级相关运营管理人员审核、审批的同时，审计监察部独立(在目前的OA系统中进行审批流程和职责的分离）对该招标事项形式要件的有效性进行审核，提出审计疑问和建议（不是审批同意或不同意），直接报送公司最

5、高运营主管执行董事。同时，审计疑问和建议以月度为单位汇总上报集团CEO、CFO。三、工作类别及工作方法以日常监控为辅日常监控的主要内容：C.上报集团审批的重大经济合同签署在各级相关运营管理人员审核、审批的同时，审计监察部独立(在目前的OA系统中进行审批流程和职责的分离）对该合同从形式要件的有效性进行审核，提出审计疑问和建议（不是审批同意或不同意），直接报送公司最高运营主管执行董事。同时，审计疑问和建议以月度为单位汇总上报集团CEO、CFO。三、工作类别及工作方法以日常监控为辅日常监控的主要内容：D.上报集团审批的100万

6、（含）以上工程结算项目通过开展与外部专业结算审计机构的合作，在付款前，对结算内容和金额提出疑问和建议，出具独立审计意见，上报公司最高主管运营执行董事。同时以月度或季度为单位将疑问和建议汇总报送集团CEO、CFO。（与公司正常结算管理分离，具体模式可在与相关专业公司沟通后进一步确定）三、工作类别及工作方法3.以内控培训为辅内控培训的主要内容：依据SOX内控体系文件建设的要求，以审计部内控培训经理牵头，提供培训和督导、检查支持，以各分子公司企划人员或财务人员为具体实施，完成SOX内控体系的全套文案整理工作，目标是在一到两年内

7、逐步培养和实现分子公司对SOX内控文件体系的独立维护能力；三年内实现SOX内控体系文件与集团制度体系文件的全面接轨。该工作以月度工作计划的形式在审计部工作中体现。四、组织结构总经理（北京）总审计师（北京）项目经理A（北京）项目经理B（北京）驻场审计师（昆山）驻场审计师（济南）驻场审计师（郑州置业）驻场审计师（成都）驻场审计师（郑州物业及园林）驻场审计师（苏州）审计委员会CEO&CFO内控培训经理（北京或郑州）置业类公司财务或企划人员6人其他公司财务或企划人员2人各公司总经理五、资源需求人员编制：目前共6.5人，总需求11

8、人总经理1人（到岗）总审计师1人（待定）项目经理2人（待招）内控培训经理（1人，需于本人协商确定）驻场审计师（6人：苏州、成都、郑州置业、郑州物业共4人确定，济南、昆山2人待招）六、六月重点工作工作类别工作内容人员分配专项检查苏州公司全部前期及遗留问题汇总与审计结论3.5人月投诉调查试投诉情况决定日常监控离任审计试离