上市公司年报编制及信息流转(莱宝高科)课件.ppt

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1、上市公司年报编制及信息流转注意事项深圳莱宝高科技股份有限公司年报编制经验交流材料年报编制工作安排1目录信息流转和保密2年报审议程序及经验分享3深圳莱宝高科技股份有限公司2年报编制工作安排－－充分沟通、提早安排在认真学习、充分领会有关年报编制文件精神基础上，与外部、公司内部等相关人员充分沟通，提早做好年报编制的工作安排。报表时间外部充分沟通提早安排内部财务总监审计室负责人董事会秘书会计师事务所审计委员会独立董事审计时间内审安排汇报考察财务部门董事会秘书内审部门董事会办公室内审安排进度安排●董事会秘书承担

2、沟通环节总协调人，并将相关沟通情况及时汇报董事长。●完成上述沟通的时间，建议在当年末或次年初。1责任人沟通对象沟通内容深圳莱宝高科技股份有限公司3年报编制工作安排－－明确职责分工内审部门（审计室负责人）做好年度财务报告内部审计工作组织召开审计委员会会议（三次：未经审计的财务报表、初步审计后财务报表、审计初步定稿的年度财务报告）组织审计委员会、独立董事与年审会计师沟通见面会等财务部门（财务总监）董事会办公室（董事会秘书）组织独立董事现场考察并听取总经理关于年度生产经营情况全面汇报协助审计室组织独立董事与

3、年审会计师沟通见面会编制年报工作安排表，并做好信息保密的培训、提醒等工作草拟董事会审议的相关议案材料做好综合协调工作等按时编制并提交财务报表及相关附注积极配合会计师事务所开展年报审计与财务报表审计相关的其他工作深圳莱宝高科技股份有限公司4年报编制工作安排－－制订时间进度（前期沟通与考察）在充分沟通、明确分工基础上，为使工作内容、责任人、时间点更加明确，建议制定相关工作安排表，至少包括会议（或活动）安排时间、方式、参加人员、材料草拟、审核、责任人、提交时间等内容。例表1－见面沟通会及现场考察工作安排表时

4、间方式内容参加人员责任人要求2011年X月X日14：00～15：00现场听取汇报听取管理层关于公司2010年度经营情况全面汇报等管理层审计室负责人记录沟通纪要独立董事审计委员会委员年审会计师审计室2011年X月X日15：00～16：00听取会计师事务所对公司审计时间及审计计划安排等独立董事年审会计师记录沟通纪要审计委员会委员年审会计师2011年X月X日16：00～17：00审计委员会会议审议《2010年度审计室工作总结报告》、《2011年度内部审计工作计划》等。审计委员会委员审计室负责人记录会议情况审

5、计室2011年X月X日17：00～18：00现场考察组织董事、监事现场参观考察考察人员董事会秘书记录考察情况陪同人员深圳莱宝高科技股份有限公司5年报编制工作安排－－制订时间进度（董事会专门委员会审议）深圳莱宝高科技股份有限公司6公司核心竞争力年报编制工作安排－－制订时间进度（“两会”审议）深圳莱宝高科技股份有限公司7年报编制工作安排－－跟踪与反馈为使相关工作按进度表开展、确保年报按期披露，且披露文件格式、内容及完整性等方面无重大差错，建议董事会秘书及相关责任人员制定《年报披露工作备忘录》，跟踪工作进度

6、，及时向董事会专门委员会、董事长等相关人员反馈信息。年报披露工作备忘录工作阶段工作内容实施进度跟踪时间段是否按期完成跟踪责任人备注是否财务报表内部审计及会计师事务所审计内部审计开展过程审计室负责人会计师所审计进场财务总监/审计室负责人现场审计审计初步完成出具审计报告董事会专门委员会审议通知及议案材料准备发出通知及议案审计室负责人/董事会秘书会议召开结束董事会、监事会审议通知及议案材料准备发出通知及议案董事会秘书会议召开结束年报披露前核查材料齐备、格式及内容等会议结束次日董事会秘书深圳莱宝高科技股份有

7、限公司82信息流转信息流转财务部门内审部门董事会办公室年报相关信息流转主要涉及的外部单位、公司内部部门如下：外部内部会计师事务所董事会专门委员会独立董事董事会、监事会税务、统计部门财务信息财务及年报其他信息等财务及年报其他信息等财务及年报其他信息等依法报送财务信息财务信息财务及年报其他信息等财务及年报其他信息等深圳莱宝高科技股份有限公司9信息流转－－依法报送财务信息注意事项9深圳莱宝高科技股份有限公司公司已披露业绩预告/业绩快报的：需向政府税务及统计部门报送财务信息、且税法、统计法有明确规定的，经财务

8、总监或董事会秘书审核后依法报送。公司尚未披露业绩预告/业绩快报的：但需向政府税务及统计部门报送财务信息，且税法、统计法有明确规定的，经财务总监与政府相关部门充分沟通，待发布业绩预告/快报后再行报送；若税法、统计法有具体规定时间要求的，也在充分提示信息保密要求后依法报送。对于政府其他部门要求报送的，但公司尚未披露业绩预告/业绩快报的，由董事会秘书与政府相关部门充分沟通、解释上市公司信息披露规定，取得政府部门理解，待公司发布业绩快报后再行报送。公司向上述政府