信用证结算方式12年12解析课件.ppt

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1、第5章信用证结算方式信用证四川宜宾T企业经常向美国、土耳其、中东等国家和地区出口产品，一般都采用D/P即期和信用证结算。这一次，该企业接到一份来自美国纽约M公司的订单，开证行是美国纽约化学银行，通知行是宜宾工行（但是该行只负责审单交单并不做议付）。信用证详细描述了所需要的单据，包括上海—纽约的港至港海运提单、商业发票、质检证、产地证、装箱单等。第一节信用证结算方式概述一、信用证的定义和特点二、信用证业务中的契约关系三、信用证的形式和内容一、信用证的定义和特点信用证(LetterofCredit,L/C)是开证行根据申请人（一般是进口商）的要求，向受益人（一般是出口商）开立的一

2、种有条件的书面付款承诺。UCP600对信用证的定义：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。1-开证行承担第一性付款责任2-开证行可以自己付款，也可以委托其他银行付款3-银行付款是有条件的（一）如何理解信用证：(二)信用证的特点（一）开证行承担第一性的付款责任（二）信用证是一项独立的自足文件（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务（一）开证行承担第一性的付款责任信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款

3、责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。（二）信用证是一项独立的自足文件信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸易合同的约束。（三）信用证结算是一种纯粹的单据业务UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。1.银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可；2.而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争

4、议的影响；3.对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。二、信用证业务中的契约关系在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式进行支付的基础。在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证申请人偿还。在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。开证申请人开证行信用证受益人贸易合同信用证开证申请书信用证业务中的三种契约关系三、信用证的形式和内容（一）信用证的格式（二）信用证的开立形式1.信开本信用证2.电开本信用证（简

5、电本、全电本、SWIFT信用证）（三）信用证的内容根据信用证的开立方式及记载内容，分为以下两种：1.信开本信用证(Toopenbyairmail)以信函(Letter)形式开立，其记载的内容比较全面。开证行一般都有印就好的信函格式的信用证，开立时填入具体内容即可。信开本信用证一般是开立一式两份或两份以上，开立后以航空邮寄送交通知行。（一）信用证的开立形式银行以加注密押的电报、电传或SWIFT等电讯方法将信用证的内容传达给通知行的信用证形式。又可分为(1)简电本(2)全电本(3)SWIFT信用证2.电开本信用证(ToopenbyCable)(1)简电本(BriefCable)是指

6、仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本。详细条款将通过证实书另由航空邮寄通知行。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。开立时，一般要在电文中注明“随寄证实书”(Mailconfirmationtofollow)的字样，并随即将信开本形式的证实书邮寄通知行。证实书是信用证的有效文本，可以作为交单议付的依据。(2)全电本(FullCable)是开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。如果电文中注明“Thisisanoperativeinstrument，noairmailconfirmationtofollow”，则这样的电开本就是有效文本，可以作为交单议付的依据。如

7、果电文中注明“随寄证实书”，则以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。为节省时间与费用，这种形式的信用证的使用越来越普遍。(3)SWIFT信用证SWIFT信用证是指根据国际商会所制定的电报信用证格式，利用SWIFT系统所设计的特殊传输格式来传递的信用证。SWIFT信用证格式标准、简短明了、准确可靠、快速低廉，其费用是电传的18%左右，电报的2.5%左右。SWIFT系统设计的信用证格式代号为MT700、MT701。与信开本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但其必须加注密押，除在信用证