《信用证结算方式》ppt课件

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1、第四章信用证结算方式第一节信用证第二节信用证种类第三节如何把握单证一致第一节信用证一、跟单信用证概念：跟单信用证指开证行根据开证申请人的委托向受益人开出的，承诺自己在收到满足预先规定的相关单据后付款的一种书面约定。国际商会ICC的定义：跟单信用证是银行有条件的付款承诺。更详细地说，信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定单据，在指定地点支付的书面凭证。二、《跟单信用证统一规则》UCP500国际商会第500号出版物，自1994年1月1日实施。具有普遍接受性，而不具有法律强制力。注明：“Subj

2、ecttoUCP500”三、信用证516格式：国际商会依据UCP500推出的跟单信用证最新格式。1、申请书2、给受益人的通知书*3、给通知行的通知4、修改书格式四、信用证的形式信开本电开本简电本全电本证实书SWIFT信用证：环球银行金融电讯协会，1973年成立。1985年在我国建立SWIFT处理站。固定格式与代码五、信用证的内容*（一）关于信用证本身开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有效期（二）关于汇票出票人、付款人、付款期限、出票条款等（三）单据部分商业发票、运输单据、保险单及其他单据（四）货物描述部分名称、规格、数量、单价、包

3、装等（五）关于运输部分装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等（六）其他事项不可撤销信用证格式---给受益人的通知IrrevocableDocumentaryCreditForm(AdvicefortheBeneficiary)六、信用证示意图申请人＊①合同受益人＊②申请开证⑩付款⑾赎单⑿提货轮船公司⑤装船④通知⑥交单⑦垫付开证行＊偿付行＊通知/转递行＊议付行＊③信用证⑧汇票单据⑨偿付七、信用证的特点＊开证行负第一性付款责任；信用证是独立于贸易合同的文件；银行只处理单据而非货物本身。八、优点＊对出口商收款有利；减轻了对进口商的资金占用；开

4、证行风险小收益大。九、缺点＊只处理单据而不考证货物，易导致欺诈；手续繁琐，费用又高。信用证案例开证行：英国麦加利银行通知行：伦敦西敏寺银行受益人：河南某外贸企业金额：USD373,200.00疑点：该证没有按常规经受益人当地银行通知，而是由申请人直寄受益人；格式陈旧，信封无寄件人地址，无法辨认从何处寄出；信用证限定通知行为英国银行议付，有违常规；信用证声明使用UCP400，而非世界通行的UCP500；签名为印刷体而非手签，无法核对；要求将货空运至尼日利亚，而该国为诈骗案件多发地。结果：经当地银行核实，发现此证为假证。启示对具有以下要求的信

5、用证应提高警惕：信用证未经通知行而直达受益人的；来证的装运期和有效期较短，逼迫仓促发货，或者要求将一份正本提单交给申请人代表；格式陈旧、签字不流畅或为印刷体；防范信用证中加列“软条款”或“陷阱条款”。开证申请人向银行提出申请开立信用证的当事人，通常指进口商。其义务是：1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定一致的信用证2.交付押金或作质押3.及时付款赎单开证行应开证申请人要求开出信用证的银行，一般为进口方银行。其权责如下：根据申请书内容开证第一性付款责任终局性付款责任取得质押或者押金的权利付款或拒付的处理通知行或转递行将开证行开出的以该

6、行为收件人的信用证或开证电报的内容，照转或另拟通知书通知受益人的当事人。检验信用证的真伪及时澄清疑点通知或转递完毕后向开证行收费受益人是信用证下权利的合法享受者，也是汇票的出票人，通常是出口商。履行合同义务按要求制单修改信用证权利做到“单证相符、单单相符”，有权收款议付行是根据信用证开证行的邀请，并根据受益人的要求，按照信用证的规定对单据进行审核，核实相符后向受益人垫款，最后再向指定的银行索回垫款的银行。有权不议付必须严格审单对受益人有追索权其他当事人偿付行是开证行的出纳，不审单付款行是被开证行指定为汇票付款人或代开证行执行付款责任的银行

7、。付款行有权决定是否付款，一旦付款就无权追索。相当于无追索权的议付。保兑行接受开证行的邀请，对信用证加注保兑的银行。承担同开证行相同的付款责任。案例：拒付合理吗？国内某出口公司收到由香港某银行开立的不可撤销信用证，开证申请人为香港某进口公司。信用证中有关货物包装条款与合同有不同之处：“合同中规定除正常包装外还需外套麻袋，而信用证无此要求。”受益人按信用证要求没套麻袋。货物达港后，进口商向开证行提出拒付。案例：开证行能否以质量问题拒付？国内某出口公司收到日本开来的不可撤销信用证。规定：金额的75％即期付款，所剩部分货到后60天付款。出口公司

8、按要求提交单据后，开证行即付75％款。但货到60天时，开证行以货物质量欠佳为由拒付余款。案例：“单单相符、单证相符”必须付款吗？1941年美国进口商与印度出口商签订一份羊毛买卖合同。进口商申请