电算会计模拟实习课件.ppt

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1、电算会计模拟实习概述：会计信息系统中各子系统之间的相互联系（一）集中传递式销售与应收账款子系统采购与库存子系统总账子系统自动转账子系统固定资产子系统成本子系统工资子系统报表子系统财务分析与领导查询子系统（二）账务处理中心式销售及应收账款子系统固定资产子系统工资子系统采购与存货子系统总账子系统报表子系统成本子系统财务分析与领导查询子系统（三）直接传递式总账子系统销售与应收账款子系统采购与库存子系统固定资产子系统工资子系统报表子系统财务分析与领导查询子系统成本子系统第一章账务处理系统账务处理系统概述账务处理初始化凭证处理期末业务处理第一节账务处理系统概述一

2、、账务处理流程（总账系统的业务流程图）（一）手工系统：设置账户复式记账填制和审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制报表设置会计科目复式记帐填制凭证审核凭证登记账簿成本计算财产清查编制会计报表（二）电算化系统：初始设置凭证输入凭证审核记账期末处理账务处理系统应具备:快速方便准确建帐正确输入记账凭证灵活的查询统计完善的数据维护二、功能模块结构图也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解”的原理，逐层分解模块结构图，直到不能再分解为至。在掌握此图的基础上，还应掌握软件的运行次序，为实际操作打下基础。12初始化步骤帐套管理权限设置

3、会计科目设置初始余额录入凭证类别设置结算方式设置自动转帐定义13日常使用凭证填制凭证审核记账自动转帐结帐总帐查询明细帐查询日记帐查询数据备份数据恢复第二节账务处理初始化一、初始化前的准备工作系统运行环境的准备人员分工的准备会计资料的准备科目余额未达账项凭证类型二、初始化设置工作（一）设置账簿：即建立新账套。按照建账向导一步步完成即可。单击单击单击单击（二）人员管理：只有系统管理员才可进行人员分工。单击单击双击（三）科目设置（非常重要）1、科目设置的内容科目编码科目名称科目类型不可缺省账页格式助记码可有可无账类是难点，对需进行辅助核算的科目设计量单位对需

4、进行数量核算的科目设外币名称对需进行外币核算的科目设2、科目设置的操作步骤：单击单击单击2、科目设置时应注意的问题（1）科目的建立顺序（2）科目的修改（3）银行类科目的设置（4）个人往来科目的设置（比较三种方法）（5）单位往来科目的设置（6）部门核算科目的设置（7）项目核算科目的设置（四）设置凭证类型可分三种、五种、自定义，也可不分类。（五）录入科目余额在已建立的会计科目基础上进行余额录入。1、年初启用：录年初余额2、年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。以上五步是初始设置必不可少的步骤。（六）常用摘要定义（七）常用凭证定义这两步

5、是为了提高凭证输入速度进行的初始设置（八）汇率管理为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。（九）结算方式设置为银行结算业务的方式进行初始设置。往来、部门、项目等的初始设置也应进行。只是放在下一章各辅助模块进行介绍。输入汇率112第三节凭证处理一、凭证输入是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。（一）凭证输入的基本内容是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段：1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。2、凭证类型：需与限制科目相一致。3、科目：最明细科目，且应已存在。4、金额：借贷平衡。（二）辅助核算数据的输入是

6、与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。具体分七种情况：（三）提高凭证录入速度的技巧1、常用摘要2、常用凭证3、参照输入二、凭证修改1、“无痕迹”修改未审核或审核未通过已审核但未记账2、“有痕迹”修改已记账三、凭证审核1、静态审核2、屏幕审核3、二次录入校验四、记账（一）记账原理（二）记账过程正式记账后，不得中断此过程，否则记账错误，需恢复数据至未记账前状态。（三）记账时应注意的问题第四节期末业务处理一、期末自动转账二、试算平衡、对账三、结账(一)自定义结转由于各个企业情况不同,各种计算方法也不尽相同,特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造

7、成各个企业这类转账的不同。在电算化方式下，为实现在各个企业的通用，用户可自行定义自动转账凭证。(二)对应结转就是对两个科目进行一一对应结转。对应结转的科目可为非末级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。（三）销售成本结转是指将月末商品（或产成品）销售数量乘以库存商品（或产成品）的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。（四）汇总损益结转用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。它只能处理以下账户：外币存款户、外币现金、外币结算的各项债权、债务，不包括所有

8、者权益类账户，成本类账户和损益类账户。（五）期间损益结转主要用于在一个会计年度终了将损益类科目