《电算化会计模拟实习》案例B

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1、《电算化会计模拟实习》案例本案例资料以用友ERP-U872为基础进行设计，涉及财务管理软件模块为系统管理、基础设置、总账系统和UFO报表。案例应用过程中，可根据所使用软件情况进行具体调整。一、单位基本信息模拟企业为一小型加工企业，下设两个车间（一车间进行车轮总成组装，二车间生产儿童车和独轮杂技车），现有员工16人，执行2007年新会计制度，手工账向计算机账转换时间为2012年04月01日，会计期间为1月1日~12月31日。地址：山东淄博张店区张周路12号；法人代表：张力；邮政编码：255049；联系电话及传真：0533-2787313；纳税人登记号：370303690662663；

2、开户银行为中国工商银行山东支行淄博分行，账号：255070125-55。记账本位币为“人民币（RMB）”，建账时要求按行业性质预留会计科目，有外币核算业务，在对经济业务处理时，需对存货、客户、供应商进行分类管理。系统编码体系为：科目编码级次为4-2-2-2，客户和供应商分类编码级次为2-2，部门编码级次为2-2，存货分类编码级次为2-2，结算方式编码2-1，收发类别编码级次为2-2，其他编码采用系统默认；企业在对数量、单价核算时，件数小数位为0位，换算率小数位为4位，其他采用系统默认位数。账套编号：为实习者的班级号+实习者在班中的顺序号，位数为三位，班号一位，序号两位。账套名称：为

3、实习者的姓名（汉字）。二、企业财务分工信息本实习要求至少设置三个操作员，操作员编码为实习者的姓名的汉语拼音全称加顺序号，如实习者的姓名为“张三”，则创建的操作员为“张三A”、“张三B”和“张三C”。操作员的具体权限自行进行分配，但要体现出内控管理的要求，见表1。表1企业财务人员信息表编号姓名口令所属部门角色主要职责张三A财务部账套主管审核、记账、出纳张三B财务部总账会计制单、报表编制张三C财务部出纳会计出纳19三、企业基础信息1）客商信息（1）地区、客户和供应商分类信息企业客商分类信息见表2至表6。表2地区分类信息地区编码地区名称地区编码地区名称01国内01004天津01001北京

4、02国外01002上海02001美国01003山东表3客户分类信息分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户表4供应商分类信息分类编码分类名称01工业02商业03事业表5行业分类信息类别编码类别名称类别编码类别名称1工业行业104加工业101采掘业2服务行业102制造业3金融行业103机电设备制造业4能源行业19表6客户分级信息客户级别编码客户级别名称级别说明01VIP客户02重要客户03普通客户（2）客户档案和供应商档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息资料见表7、表8。表7客户档案信息客户编号客户名称客户简称法人代表所属分类所属行业所属地区客户级别税号信用等级发展日

5、期001振华车行振华车行李臻012010030111111111111A2007-12-31002宏远商厦宏远商厦陈宣012010030212333333333A2005-8-12003华鸿商贸华鸿商贸赵阳022010030322222222222A2009-1-28表8供应商档案信息供应商编号供应商名称供应商简称法人代表所属分类所属行业所属地区税号开户银行银行账号发展日期001山东电力公司鲁能刘珂0140100311111222222工行122220012-31002潍坊机械公司潍坊机械赵亮011030100333333333333建行21112005-8-12003青岛轮胎厂青

6、岛轮胎孙冬011020100322222211111农行33222009-1-282）存货信息企业存货信息资料见表9至表12。表9存货分类信息存货分类编码存货分类名称存货分类编码存货分类名称01原材料0201产成品02库存商品0202半成品19表10存货计量单位组信息计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别001重量计量浮动换算率002实物计量无换算率表11存货计量单位信息计量单位编码计量单位名称计量单位组编码计量单位编码计量单位名称计量单位组编码001辆002（实物计量）003个002（实物计量）002套002（实物计量）004根002（实物计量）表12存货档案信息存货编码存货

7、名称所属分类计量单位是否外购是否自制是否生产耗用是否内销参考成本（元）参考售价（元）计价方式0001大车架01个√√100.00加权平均0002小车架01个√√80.00加权平均0003轮圈01个√√20.00加权平均0004轮胎01个√√20.00加权平均0005辐条01根√√0.50加权平均0006A型包装箱01套√√40.00加权平均0007B型包装箱01套√√30.00加权平均0008车轮总成0202套√√√80.00加权平均0009独轮杂技车0201辆√√3