盘点作业管理办法.doc

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1、此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。盘点作业管理办法1目的???????为查核公司内原、物、辅料、半成品、成品、仓库存货的准确数量，配合公司财务核算，核对账务是否相符，确保公司资产准确性，以达到有效价值利用之目的。???????2适用范围???????制造本部所属在制、仓库存货、委外加工的各类原、物、辅料类流动资产均属之。???????3术语和定义???????略???????4权责???????本办法由物管部编制修订，经相关权责人员审核、核准后各单位照案执行。???????5程序

2、???????5.1盘点作业流程图???????5.2盘点类型划分???????5.2.1月度盘点、半年度盘点、年度盘点???????5.3月度盘点???????5.3.1盘点责任区域划分???????5.3.1.1各制程单位由各部负责所管辖范围内的物料盘点，包括垫板、塑料箱、铁笼等，财务负责抽盘。???????5.3.1.2物管部负责仓库内所有的原、物、辅料、成品、呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼等盘点，财务负责抽盘。???????5.3.1.3生管部负责委外加工物料，包括塑料箱、铁笼等的盘点，财务负责查核。???????

3、5.3.2盘点时间规定???????5.3.2.1月度盘点定于每月最后一天18时至次月1日17时???????5.3.3盘点准备???????5.3.3.1各部于每月最后一天17时前将放置各单位区域内的物料整理好。???????5.3.3.2每种物料需分类整理好，按照标准的容器、标准的包装、标准数量的盛装、每种物料需挂标签显示其规格、型号、数量、状态等。???????3此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。5.3.3.3完成合格品入库工作，不良品的返修，外购品的退货、报废品处理的工作

4、。???????5.3.3.4质控部必须于每月最后一天17时前将物料品质判定完毕。???????5.3.3.5物管部、生管部的仓库必须于每月最后一天17时前将账务处理完毕，结出当月的结存数。???????5.3.3.6仓库每月最后一天17时至次月1日17时，停止收发物料，各部必须提前备料。???????5.3.4盘点表单的发放???????5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗库领取，物料盘点汇总表见???????5.3.4.2物管部将对所发的表单进行管制，填制物料盘点单据发放管制表盘点作业结束后，各部门将所领表单全部交

5、物管部低值易耗库。???????5.3.5盘点作业实施步骤及要领???????5.3.5.1各部对所属区域物料进行盘点时，原生产的标识单不得遗失，必须保持物料标识完整，内容与实物一致。???????5.3.5.2月度盘点只填写：物料盘点汇总表，呆滞品、报废品、垫板、塑料箱、铁笼必须单独造表。???????5.3.5.3各部门必须将所辖的物料盘准，不得少盘、多盘、漏盘，财务对所盘结果进行查核。???????5.3.5.4各部门必须于次月1日17时将“盘点汇总表”交物管部的低值易耗库，由物管部统一上交财务。???????5.3.6

6、盘点考核???????5.3.6.1财务根据各部门盘点结果进行查核，对于弄虚作假者，不按规定操作的部门，财务根据实际进行处罚，对于表现好的部门进行奖励。???????5.3.6.2仓库帐务准确率低于85%以下的管理员给予一次扣20分，高于95%给予加20分。???????5.4半年度和年度盘点???????3此资料由网络收集而来，如有侵权请告知上传者立即删除。资料共分享，我们负责传递知识。5.4.1盘点作业程序???????5.4.1.1半年度盘点为6月30日8时至7月1日17时，???????5.4.1.2年度盘点为12月3

7、1日8时至次年的1日17时。???????5.5盘点组织???????5.5.1半年度和年度盘点实施设立盘点组织架构???????5.5.1.1人员：盘点专案召集人由副总经理(含以上)担任，财务干事由财务经理担任，盘点干事由各部长担任，盘点小组长由各部组长担任，监盘小组组长4人由财务人员担任。???????5.5.1.2各小组的成员由小组长向专案召集人申报，人数由小组自定，申报时间为29日前。3