《税务会计》开放实验大纲.doc

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1、《税务会计》开放实验大纲　一、开放学院：财政与公共管理学院二、总学时数及课时安排实验项目实训名称实验学时数实训一税务登记实验1实训二增值税纳税申报1实训三增值税进项税额的会计处理2实训四增值税进项税额转出的会计处理2实训五增值税销项税额的会计处理4实训六增值税结转及上缴的会计处理1实训七消费税纳税申报1实训八消费税的会计处理2实训九关税的申报及关税的会计处理1实训十出口货物退免税的申报及其会计处理1实训十一营业税的申报及营业税的会计处理2实训十二资源税的申报及资源税的会计处理1实训十三企业应纳所得税的确认2实训

2、十四企业应纳所得税的申报与缴纳2实训十五所得税会计账户和缴纳所得税的会计处理1实训十六应付税款法的会计处理1实训十七纳税影响会计法的会计处理2实训十八特定业务与特殊业务的所得税会计处理2实训十九减免企业所得税的会计处理1实训二十企业所得税的汇算清缴1实训二十一预提所得税代扣代缴的会计处理1实训二十二企业清算的所得税会计处理1实训二十三企业扣缴个人所得税的申报及其会计处理1实训二十四非法人企业个人所得税的会计处理1实训二十五其他税的申报及其会计处理1三、开放对象：经济学科、管理学科本科三年级、四年级学生三、实验性

3、质和任务9本实验项目属于开放性实验，通过上机实验，注重训练学生应用多媒体税收会计实务分析软件的原理去解决实际问题的能力，使学生熟练多媒体税收实务系统软件的基本操作；使学生能熟练掌握税务会计各个税种的申报、会计数据生成、应纳税额的确认及各税种的会计处理，为从事会计相关实践打下良好的基础。四、实验目的要求本实验注重训练学生应用多媒体税收会计实务分析软件的原理去解决实际问题的能力，通过学习指导使学生熟练多媒体税收实务系统软件的基本操作；能熟练掌握税务会计各个税种的申报、会计数据生成、应纳税额的确认及各税种的会计处理，

4、为将来从事会计相关方面的实际工作打下良好的基础。五、考核方式包括过程考核和结果考核两部分。其中过程考核占40%、结果考核占60%。具体考核时，通过编制实训小组成绩表进行。六、实验项目内容实训一税务登记实验（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）税务登记填写流程实训二增值税纳税申报（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）增值税纳税申报流程9实训三增值税进项税额的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）增值税进项税额处理案例实践实训四增值税进项税额转出的会计处理（一）实训

5、目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）增值税进项税额转出处理案例实践实训五增值税销项税额的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）增值税销项税额会计处理案例实践实训六增值税结转及上缴的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾9（四）增值税结转及上缴会计处理案例实践实训七消费税纳税申报（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）消费税纳税申报流程实训八消费税的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）消费税会计处理案例实践实训九关税的申报及关税的会计

6、处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）关税的申报流程（五）关税的会计处理案例实践实训十出口货物退免税的申报及其会计处理（一）实训目的（二）实训任务9（三）理论精要回顾（四）出口货物退免税的申报流程（五）出口货物退免税会计处理案例实践实训十一营业税的申报及其会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）营业税的申报流程（五）营业税会计处理案例实践实训十二资源税的申报及其会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）资源税的申报流程（五）资源税会计处理案例实践实训十三企

7、业所得税的确认（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾9（四）企业所得税的确认案例实践实训十四企业应纳所得税的申报与缴纳（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）企业所得税的申报流程实训十五所得税会计账户和缴纳所得税的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）所得税会计处理案例实践实训十六应付税款法的会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）应付税款法会计处理案例实践实训十七纳税影响会计法的会计处理（一）实训目的（二）实训任务9（三）理论精要回顾（四）纳税影响

8、会计法会计处理案例实践实训十八特定业务与特殊业务的所得税会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）特定业务与特殊业务的所得税会计处理案例实践实训十九减免企业所得税会计处理（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）减免企业所得税会计处理案例实践实训二十企业所得税的汇算清缴（一）实训目的（二）实训任务（三）理论精要回顾（四）企业所得税的汇算清缴案例实践实训二十一