财务管理规章制度汇编.doc

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1、财务管理规章制度汇编目录一、财务部工作职责二、公司财务管理制度第一章总则第二章财务工作岗位职责第三章财务工作管理第四章支票管理第五章现金管理第六章会计档案管理第七章处罚办法第八章附则附则1财务负责人工作责任制度附则2出纳作业处理准则附则3会计核算基础工作规定附则4借款和各项费用开支标准及审批程序三、账务处理程序制度四、财务处理程序五、财务费用报销基本流程六、财产清查制度七、财务内部稽核制度八、主办会计岗位职责九、会计人员岗位职责十、出纳员岗位职责财务部工作职责公司财务部负责统筹公司的财务会计预算、核算和管理工作，对有关业务经营活动进行风险监控。公司财务部工作职责主要包括：1、制订公司财

2、务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系。2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作。3、负责公司日常财务核算，编报公司财务预算和决算。4、分析公司的财务经营情况，参与公司的经营管理。定期汇总上报公司的经营成果、财务状况并分析潜在风险，监督检查公司财务预算执行情况。5、负责监督和指导公司地磅房、库房的统计工作；协调与供销部的业务衔接工作。6、负责公司的资金预算、调度和管理工作，根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。7、负责办理各类结算业务，办理银行帐户的开户和销户，负责公司的税务核算与处理，办理公司纳税申报和内部费用报销工作。8、负责接受审计、稽核

3、、税务和有关上级领导部门工作检查。      9、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。10、负责定期对公司的资产进行盘点。11、在公司领导授权下参与公司或部门对外经济合同的签订工作。12、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。13、负责编制公司的收支计划，公司的月、季、年度营业计划和财务计划，并对定期对执行情况进行检查和分析。14、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。15、负责公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用。16、负责公司现有资产的精细管理工作。17、负责公司原物料进

4、出帐务及成本处理；成本计算及损益决算；预估成本及差异分析。18、负责公司的生产、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。19、负责收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表填制。20、完成公司领导交办的其它工作。公司财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)、建立健全财务管理的各种规章制度，

5、编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)、厉行节约，合理使用资金。(五)、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)、完成公司交办的其它工作任务。第三条公司财务部由主办会计、会计、出纳组成，在分管副总的直接领导下开展工作。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗

6、位职责第五条主办会计在分管副总的领导和指导下负责组织本公司的下列工作：(一)、编制和执行预算、财务收支计划、贷款计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。(二)、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(三)、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)、组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。(五)、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。(六)、承办公司领导交办的其它工作任务。第六条会计的主要工作职

7、责：（具体见会计岗位职责）(一)、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。(四)、完成总经理或分管财务副总交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责：（具体见出纳员岗