用友审易-审计作业系统V5.8试审指南.doc

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1、用友审易-审计作业系统V5.8应用指南北京用友审计软件有限公司第三章审计实施工作343.1业务数据审计353.1.1业务数据审计程序353.1.2软件功能应用363.2关联方审计373.2.1关联方审计程序373.2.2软件功能应用383.3往来账审计403.3.1往来账审计程序403.3.2软件功能应用403.4收入审计433.4.1收入审计程序443.4.2软件功能应用443.5成本费用审计463.5.1成本费用审计程序473.5.2软件功能应用473.6货币资金审计493.6.1货币资金审计程序503.

2、6.2软件功能应用503.7存货审计513.7.1存货审计程序523.7.2软件功能应用523.8工资审计543.8.1工资审计程序553.8.2软件功能应用553.9固定资产审计573.9.1固定资产审计程序573.9.2软件功能应用58前言一、概要《应用指南》将审计作业系统中相关功能与审计业务融会贯通，执行业务中应用软件功能涵盖整个软件功能的90%以上（除模板制作和个人认为不常用的功能外）。《应用指南》的宗旨是介绍软件应用的工作思路，引导审计人员如何使用软件辅助审计工作，但审计软件的详细功能介绍还需参照操

3、作手册。《应用指南》以华森集团（虚构）为案例载体来介绍业务执行中软件功能的应用。二、案例背景华森集团筹备审计信息化系统建设，选购北京用友审计软件有限公司的“用友审易”作业系统，版本号为“V5.8”；用友审计公司安排实施部的工程师周敏对华森集团的审计人员进行软件应用培训，培训时以审计作业系统的数据信息流为线索进行功能介绍。其流程如下图：周敏结合审计软件和实际工作划分审计工作阶段：系统安装设置→审计准备→实计实施→审计终结，并将功能与审计工作阶段进行对应，对应表如下：编号功能点审计工作阶段001项目管理整个阶段0

4、02数据准备审计准备00201数据采集工具00202数据转换系统00203业务数据导入00204数据校验00205查看导入数据信息00206被审计单位管理00207标准科目对应003内控调查审计实施004审计指引审计实施005账证查询审计实施00501科目余额表00502分类明细账00503现金日记账00504银行日记账00505账龄00506询证函00507凭证高级查询00508凭证多年查询00509综合查询00510银行对账00511辅助账00512余额表查询006审计预警审计实施00601综合模型预警0

5、0602分录模型预警00603账簿模型预警00604余额方向检查00605存货模型预警007科目分析审计实施00701科目多年度分析00702科目对比分析00703对方科目分析00704摘要汇总分析00705科目多单位分析00706科目结构分析008固定资产审计实施009工资审计实施010抽样审计实施011数据分析平台审计实施012ERP分析审计实施013报表及指标整个阶段01301财务报表01302报表趋势分析01303报表数据导入01304报表结构分析01305经济指标01306杜邦分析01307合并报表

6、014审计底稿整个阶段01401底稿管理平台01402审计日记01403底稿归档01404底稿取数设置015审计成果审计终结01501疑点管理平台01502审计调整分录01503科目审定表01504审计成果统计01505生成审计报告同时，周敏结合具体功能总结其工作流程图如下：华森集团的审计人员接受一系列的培训后，熟悉了软件功能，并做好相应的准备工作（如各种模板的修定）。周敏随同审计部参加试审工作，在实际工作现场提供技术指导。华森集团审计部的人员组成情况：审计部主任李欣；信息技术部的系统管理员张凯；审计一部经理

7、郭蓝、审计二部经理刘静、审计三部经理王小娅；审计一部审计师李英、王超、陈彬等；审计二部审计师张晓、王立、赵娅等；审计三部审计师张颖、崔岩、黄玉等。华森集团的参审下属单位包括：华森某医药公司、华森某酒店、华森某货运公司、华森某建筑公司、华森某房地产公司、华森某酒业公司、华森某食品公司、华森某汽车公司、华森某材料公司。三、说明事项笔者尽力将应用指南编写的更完善些，但由于受时间、数据来源保密性及篇幅等因素的限制，《应用指南》中难免有些缺憾和不足，还请各位审计专家批评指正，并提出更好的完善建议来不断完善其内容。四、衷

8、心希望希望《应用指南》能为从事审计工作的专家及朋友们应用审计软件辅助工作带来参考和帮助，同时希望大家在应用软件时能提出更好的、更宝贵的建议。北京用友审计软件有限公司审易研发部2011年3月第三章审计实施工作全部审计小组成员正式进入审计现场进行审计，当然，小组成员要按各自的分工和审计方案开展审计工作。首先，各个小组成员下载或导入审计项目，并分别以项目经理授权给自己的用户名和密码登录审计项目，在此，周敏